EVER 追問

2018-04-25 15:22

那請(qǐng)問老師，我這邊有一筆金額不大的一張去年開的普票退回了，現(xiàn)在這邊要開紅字普票，是要通過以前年度損益調(diào)整么？另外我這在做匯算清繳，這個(gè)會(huì)影響匯算清繳填報(bào)么？有什么需要注意的么？麻煩老師詳細(xì)些，謝謝

辜老師 解答

2018-04-25 15:25

如果你們的報(bào)表沒有經(jīng)過審計(jì)的話，你可以吧收入沖減通過以前年度損益調(diào)整，調(diào)整上年度的收入，那17年的利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表受影響的項(xiàng)目都要剔除這筆收入的影響，年度匯算清繳的時(shí)候就要以剔除后的收入進(jìn)行填列，如果金額不大的話，建議直接沖減當(dāng)年度收入

EVER 追問

2018-04-25 15:46

金額是2.5萬元。請(qǐng)問是直接在這個(gè)月開的紅字發(fā)票上直接用以前年度損益調(diào)整沖減收入嗎？是匯算清繳的時(shí)候剔除這筆收入？那不是我的財(cái)務(wù)報(bào)表都需要改么？

辜老師 解答

2018-04-25 15:59

是的，如果調(diào)整上年度就是這樣處理，所以建議直接沖減當(dāng)年度的收入

EVER 追問

2018-04-25 16:03

老師  那我之前第四季度申報(bào)稅過報(bào)表了，我現(xiàn)在手動(dòng)更改了那不是跟之前季度報(bào)的數(shù)據(jù)不一致，會(huì)不會(huì)有問題呢？ 我這是第一次接觸到以前年度損益調(diào)整的問題，完全有點(diǎn)懵

辜老師 解答

2018-04-25 16:06

一般情況下，年度匯算清繳所附的報(bào)表是經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，可以跟季度所附報(bào)表不一致

EVER 追問

2018-04-25 16:15

老師  我這邊開紅字發(fā)票沖紅都是在這個(gè)月做的分錄，報(bào)表上是上年度的，我直接沖減了去年收入修改上年度的報(bào)表，那這個(gè)月的這筆分錄涉及到的數(shù)據(jù)是直接在這個(gè)月不算進(jìn)去么。。。要不然不是重復(fù)了么   這一點(diǎn)我不太明白。麻煩老師了

辜老師 解答

2018-04-25 16:16

你這個(gè)月通過以前年度損益調(diào)整調(diào)減收入，就是影響上年度的收入，本年的收入是不含這筆的