劉泳杉 追問

2018-04-27 14:12

老師：我們在2016.8.23的時候給XX會議中心匯了40000元，是充值，領(lǐng)導(dǎo)們?nèi)粘Ｕ写蛻舻母黜椯M用都從這筆充值費用里出。當(dāng)時做賬是：其他應(yīng)收款，但是對方一直沒給開發(fā)票。在2018.2.2的時候，一位領(lǐng)導(dǎo)個人在這家會議中心充值了50000，發(fā)票開的是公司名稱，發(fā)票明細是餐飲服務(wù)*餐費，我想把這40000元沖平。可以嗎？
摘要：公司招待客戶充值餐費    借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費   50000

                                                           貸：其他應(yīng)收款-XX會議中心  40000

                                                                現(xiàn)金：10000

鄒老師 解答

2018-04-27 14:13

你好，可以沖銷之前掛賬的其他應(yīng)收款的

劉泳杉 追問

2018-04-27 14:27

這么大筆的餐費只有一張發(fā)票可以嗎？需要其他的輔助資料嗎？還有，2016年付款的，2018年發(fā)票回來，是屬于2018的年費用嗎？跟2017的匯算清繳有關(guān)系嗎？

鄒老師 解答

2018-04-27 14:30

你好，需要發(fā)票，菜品清單，收據(jù)等
屬于18年的費用，與17年匯算清繳沒有關(guān)系的

劉泳杉 追問

2018-04-27 14:43

菜品清單，收據(jù)等附在5萬元招待費的憑證后面，是這樣嗎？還是每回來一筆菜品清單，就單獨做一筆費用？

鄒老師 解答

2018-04-27 14:45

你好，把所有菜品清單與發(fā)票一起放在這筆憑證后面

劉泳杉 追問

2018-04-27 15:02

我理解老師的意思：5萬元發(fā)票回來，做一張憑證，摘要：充值XX會議中心，借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費  50000
                                                                                                                            貸：其他應(yīng)收款-XX會議中心   40000
                                                                                                                                  現(xiàn)金：                               10000
然后，所有菜品清單都要附在這張憑證后面。累計到50000元為止。



老師：我可不可這樣做？再做一筆10000元的其他應(yīng)收款在XXX會議中心，摘要：充值XXX會議中心（備注發(fā)票包含2016.年4萬元）
                                                                     借：其他應(yīng)收款-XX會議中心10000

                                                                          貸：現(xiàn)金   10000

每次有菜品清單回來的時候，做賬：借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費（或者福利費）    貸：其他應(yīng)收款-XX會議中心

鄒老師 解答

2018-04-27 15:04

你好，可以每次取得發(fā)票就這樣處理

劉泳杉 追問

2018-04-27 15:06

老師：第一種還是第二種處理方式比較好，我沒明白老師的意思？

鄒老師 解答

2018-04-27 15:07

你好，你可以按第二種方式處理