張老師 追問

2018-04-27 09:46

那金額還是包括代扣五險(xiǎn)一金的所有金額嗎 
就是計(jì)提實(shí)領(lǐng)金額嗎

江老師 解答

2018-04-27 10:00

計(jì)提金額只包括公司承擔(dān)的金額，個(gè)人承擔(dān)的數(shù)據(jù)是其他應(yīng)收款，從發(fā)工資的金額中扣回

張老師 追問

2018-04-27 10:02

這樣做在一起格式正確嗎

江老師 解答

2018-04-27 10:04

最后一行的科目有問題 
是應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、應(yīng)付職工薪酬——住房公積金

張老師 追問

2018-04-27 10:08

這樣對(duì)了嗎？？？？？？

江老師 解答

2018-04-27 10:15

科目對(duì)了，只是看不到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù) 
管理費(fèi)用——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)對(duì)應(yīng)，屬于同一個(gè)數(shù)據(jù)，并且屬于公司承擔(dān)的社保費(fèi)用 
管理費(fèi)用——住房公積金與應(yīng)付職工薪酬——住房公積金對(duì)應(yīng)，屬于同一個(gè)數(shù)據(jù)，并且屬于公司承擔(dān)的住房公積金的數(shù)據(jù)

張老師 追問

2018-04-27 10:19

做在一個(gè)憑證上可以嗎？？ 
還是單獨(dú)做一個(gè)憑證計(jì)提五險(xiǎn)一金呢

江老師 解答

2018-04-27 10:21

經(jīng)常是做三個(gè)憑證， 
 
計(jì)提工資一個(gè)憑證 
計(jì)提社保一個(gè)憑證 
計(jì)提公積金一個(gè)憑證 
 
都有計(jì)提的依據(jù)，就是自制的依據(jù)

張老師 追問

2018-04-27 10:33

計(jì)提完后，發(fā)放工資有個(gè)稅，五險(xiǎn)一金，社保，應(yīng)該怎么做分錄呢

江老師 解答

2018-04-27 10:34

發(fā)放工資的分錄是： 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金 
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

張老師 追問

2018-04-27 10:46

代扣個(gè)人那 因?yàn)槭菍W(xué)校繳納的 明細(xì)怎么設(shè)置呢

江老師 解答

2018-04-27 10:52

其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金