公司轉(zhuǎn)賬到佛山市住房公積金管理中心3000元，收到一份銀行匯款單，下面有寫著繳款職工明細(xì)，這個明細(xì)表示這么意思？支付公積金時：借：其他應(yīng)收款--佛山市住房公積金管理中心3000 貸：銀行存款--3000 后面這個費用提取是時怎么做賬分錄？

小寶老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2024-06-14 11:09

只是扣款繳費的一個備注能分清楚是公積金就可以

堅禿頭果追問

2024-06-14 11:15

那這個公職金是最后是轉(zhuǎn)進(jìn)個人賬戶嗎？我分錄怎么處理？

小寶老師解答

2024-06-14 11:18

你這么理解就是銷售的時候正常確認(rèn)收入。，然后貨又退回來了，再沖銷收入。

堅禿頭果追問

2024-06-14 11:30

你意思是這個公積金會退回到我們公戶？大概什么時候可以到賬？

小寶老師解答

2024-06-14 11:32

同學(xué)，不好意思，呃，剛才這個回答回答串了。
單位向相關(guān)機構(gòu)繳納住房公積金時，做以下分錄處理：借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金(單位負(fù)擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款——住房公積金(個人負(fù)擔(dān)部分) 貸：銀行存款 2、住房公積金企業(yè)負(fù)擔(dān)部分的會計分錄借：生產(chǎn)成本/銷售費用/管理費用/制造費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金(單位負(fù)擔(dān)部分) 3、住房公積金員工個人負(fù)擔(dān)部分的會計分錄：借：應(yīng)付職工薪酬——工資、獎金、津貼貸：其他應(yīng)付款——住房公積金(個人負(fù)擔(dān)部分)