春風化雨 追問

2018-04-28 11:01

就是按照彌補以前虧損以后的差額計算所得稅就行了吧

春風化雨 追問

2018-04-28 11:02

老師這筆分錄是做在結轉損益分錄之后的吧

鄒老師 解答

2018-04-28 11:07

你好，季度預交是否可以彌補虧損需要看你當地稅局規(guī)定的
在結轉損益之前做計提所得稅分錄的

春風化雨 追問

2018-04-28 11:09

那老師 結轉損益之前做的話不知道本月利潤怎么提所得稅呀

鄒老師 解答

2018-04-28 11:28

你好，過程是這樣，先過賬，結轉損益，然后看利潤總額是多少，再反過賬，計提所得稅，然后結轉損益
但是計提所得稅分錄仍然是在結轉損益分錄之前的，因為所得稅費用也是損益科目，需要與其他損益科目一起結轉到本年利潤的

春風化雨 追問

2018-04-28 12:43

那就是先做了一筆結轉損益 然后再刪掉 在提所得稅 再重新結轉損益 對吧

鄒老師 解答

2018-04-28 13:07

你好，是的，結轉損益主要是為了看利潤總額是多少，然后刪除，做計提所得稅分錄，然后再結轉損益