春風(fēng)化雨 追問(wèn)

2018-04-28 11:01

就是按照彌補(bǔ)以前虧損以后的差額計(jì)算所得稅就行了吧

春風(fēng)化雨 追問(wèn)

2018-04-28 11:02

老師這筆分錄是做在結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄之后的吧

鄒老師 解答

2018-04-28 11:07

你好，季度預(yù)交是否可以彌補(bǔ)虧損需要看你當(dāng)?shù)囟惥忠?guī)定的
在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前做計(jì)提所得稅分錄的

春風(fēng)化雨 追問(wèn)

2018-04-28 11:09

那老師 結(jié)轉(zhuǎn)損益之前做的話不知道本月利潤(rùn)怎么提所得稅呀

鄒老師 解答

2018-04-28 11:28

你好，過(guò)程是這樣，先過(guò)賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后看利潤(rùn)總額是多少，再反過(guò)賬，計(jì)提所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益
但是計(jì)提所得稅分錄仍然是在結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄之前的，因?yàn)樗枚愘M(fèi)用也是損益科目，需要與其他損益科目一起結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的

春風(fēng)化雨 追問(wèn)

2018-04-28 12:43

那就是先做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)損益 然后再刪掉 在提所得稅 再重新結(jié)轉(zhuǎn)損益 對(duì)吧

鄒老師 解答

2018-04-28 13:07

你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)損益主要是為了看利潤(rùn)總額是多少，然后刪除，做計(jì)提所得稅分錄，然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益