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鐘存老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
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直接的字面意思就是籌資的金額,大于償還籌資的金額
一般是當(dāng)期發(fā)生了籌資行為
2024-06-18 17:39:51

你的第21行和75行分別是什么數(shù)據(jù)
2022-05-17 17:32:27

取數(shù)的問題哈,檢查公式
2021-11-26 21:41:13

您好,說明你們地區(qū),年報不要求現(xiàn)金流量表的
2020-04-29 11:59:58

一張正確的現(xiàn)金流量表應(yīng)當(dāng)滿足以下關(guān)系:
1. 主表中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金凈額”=附表中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”
2. 主表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”=附表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”=T型賬戶中借貸方非現(xiàn)金類的差額
如果發(fā)現(xiàn)編制的現(xiàn)金流量表不滿足前述鉤稽關(guān)系,可以排查以下幾個方面:
1. 檢查T型賬戶中是否存在未處理現(xiàn)金流量,附表二中是否存在未處理附表項目;
2. 檢查指定流量之后是否又錄入了影響現(xiàn)金流量的憑證,如果存在這種情況,T型賬戶或附表二中必然存在未處理的流量項目;
3. 檢查附表二中是否有數(shù)據(jù)被指定到“不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動”中,這種情況可能會導(dǎo)致第3個鉤稽關(guān)系不成立,但應(yīng)屬正常;
4. 如果上述情形均不存在,考慮是否在指定流量的過程中做過反復(fù)修改,這樣容易導(dǎo)致數(shù)據(jù)混亂,建議在T型賬戶中重新拆分憑證后,再重新指定現(xiàn)金流量。
2020-02-13 11:06:35
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