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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師

2018-05-01 21:25

您好，企業(yè)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程，在會(huì)計(jì)核算時(shí)，按成本計(jì)入在建工程，在稅務(wù)核算時(shí)，按計(jì)稅價(jià)格記入在建工程。

遠(yuǎn)方 追問

2018-05-01 21:28

老師好，就是說，我在平時(shí)做帳的時(shí)候按成本入賬，月底報(bào)稅的時(shí)候按計(jì)稅價(jià)格計(jì)算出增值稅，調(diào)增增值稅對嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-01 21:36

您好，平時(shí)做賬的時(shí)候，就需要按成本入賬，同時(shí)按計(jì)稅價(jià)格做出增值稅的。但是又分兩種情況，如果在建工程是不動(dòng)產(chǎn)的，借；在建工程，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅（計(jì)稅價(jià)格計(jì)算的增值稅40%部分），貸：庫存商品或者產(chǎn)成品（成本價(jià)），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)（計(jì)稅價(jià)格計(jì)算的增值稅40%部分），如果在建工程是動(dòng)產(chǎn)的，直接借：在建工程，貸：庫存商品或者產(chǎn)成品（成本價(jià)）。企業(yè)所得稅匯算時(shí)，再做收入調(diào)整處理。

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您好，企業(yè)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程，在會(huì)計(jì)核算時(shí)，按成本計(jì)入在建工程，在稅務(wù)核算時(shí)，按計(jì)稅價(jià)格記入在建工程。
2018-05-01 21:25:23
您好，學(xué)員，領(lǐng)用外購的原材料用于在建工程，也是成本計(jì)入在建工程。 現(xiàn)在全面營改增，不動(dòng)產(chǎn)對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅也可以抵扣，所以構(gòu)建在建工程領(lǐng)用外購的材料、成品跟正常生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用的原材料是一樣的，借：在建工程， 貸：原材料。
2019-04-03 17:00:34
因?yàn)轭I(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品稅法上視同銷售納稅，而會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入
2014-11-01 19:19:40
您好 動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品和不動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品不視同銷售 按照成本價(jià)入賬
2020-07-24 16:03:33
?你好 ；? ? ?按照成本來做賬的； 這個(gè)不會(huì)視同銷售的； 借在建工程貸庫存商品? ?
2022-06-27 11:33:57
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