公司小明來(lái)報(bào)銷員工聚餐費(fèi)，銀行轉(zhuǎn)賬給他本人借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 還是這樣做：借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-小明借：其他應(yīng)付款-小明貸：銀行存款

老江老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-01 21:39

你好！直接第一種做法為好！

李青耘追問(wèn)

2018-05-01 21:52

為啥呢，有什么區(qū)別嗎

老江老師解答

2018-05-01 21:57

有區(qū)別，第二種做法要寫(xiě)二對(duì)分錄，他的意思，先形成債務(wù)，然后再清償債務(wù)。

李青耘追問(wèn)

2018-05-01 22:40

兩個(gè)，都是負(fù)債啊。

老江老師解答

2018-05-01 22:47

實(shí)際情況，第一個(gè)做法，立即解付的，并未形成負(fù)債

老江老師解答

2018-05-01 22:50

補(bǔ)充一下：
剛才我的回答忽略了一個(gè)問(wèn)題，如果你用的是SAP或Oracle EBS之類的軟件，AP立賬，必須要經(jīng)過(guò)其他應(yīng)付款過(guò)度一下的！

李青耘追問(wèn)

2018-05-01 22:52

就是兩個(gè)方法都可以嗎

老江老師解答

2018-05-01 22:54

都可以的，只是實(shí)務(wù)中，沒(méi)哪個(gè)勤勞的會(huì)計(jì)會(huì)寫(xiě)二對(duì)分錄！（那二個(gè)軟件立賬的除外）

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