純真的高山 追問

2018-05-02 11:04

1、回答前面問題：現(xiàn)在在填寫2017年匯算清繳中職工薪酬那個表時發(fā)現(xiàn)2017年少計的工資費用，不知道怎填？是根據(jù)2017年12月財務(wù)報表如實填寫，然后在2018年5月份調(diào)整，費用不大，本屬于2017年的費用直接計入2018年的費用中算了，請問這樣可以嗎？

蔣老師 解答

2018-05-02 11:09

你好，如果已經(jīng)匯算清繳完成，可以18年補計提計入以前年度損益， 
分錄是 
借：以前年度損益調(diào)整 
     貸：應(yīng)付職工薪酬 
發(fā)放 
借：應(yīng)付職工薪酬 
      貸：銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn) 
借：利潤分配-未分配利潤 
     貸：以前年度損益調(diào)整 
如果你做到18年費用，那就年底時匯算調(diào)增也可以

純真的高山 追問

2018-05-02 11:31

你打擾下，就是說2017年應(yīng)計入期間費用是100萬，但賬上只記了90萬，少計了10萬元，5月份填寫匯算清繳表，步驟是1、匯算清繳表中填100萬，然后5月份做分錄： 
借：以前年度損益調(diào)整10 
貸：應(yīng)付職工薪酬10 
發(fā)放 
借：應(yīng)付職工薪酬10 
貸：銀行存款10 
結(jié)轉(zhuǎn) 
借：利潤分配-未分配利潤10 
貸：以前年度損益調(diào)整10。對嗎？

蔣老師 解答

2018-05-02 11:33

對的，完全正確

純真的高山 追問

2018-05-02 11:54

還想問下老師，公司2017年工程安裝項目，工地上10個人的工資在地稅申報了個稅，但工資計入了主營業(yè)務(wù)成本沒有計入期間費用，請問工地上人員的這些工資需要填在匯算清繳中“職工薪酬及調(diào)整“的那個表里頭嗎？

蔣老師 解答

2018-05-02 11:55

你好，一樣需要計入應(yīng)付職工薪酬的，需要填那張表