匯算清繳時(shí)由于本年固定資產(chǎn)清理,導(dǎo)致累計(jì)折舊借方發(fā)生額大于貸方發(fā)生額,表A105080的本年發(fā)生額和累計(jì)發(fā)生額怎么填寫(xiě)?
仰望星空
于2018-05-03 11:34 發(fā)布 ??4054次瀏覽
- 送心意
艾秋娟
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-05-04 14:17
如實(shí)填寫(xiě),不影響申報(bào),影響申報(bào)的是稅收金額數(shù),如果累計(jì)折舊額符合稅收規(guī)定,那么累計(jì)折舊額是多少都可以稅前扣除,不需要納稅調(diào)整
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您好,當(dāng)年有清理的,匯算清繳固定資產(chǎn)那張表按未清理前金額填寫(xiě)
2023-05-28 15:53:50

如實(shí)填寫(xiě),不影響申報(bào),影響申報(bào)的是稅收金額數(shù),如果累計(jì)折舊額符合稅收規(guī)定,那么累計(jì)折舊額是多少都可以稅前扣除,不需要納稅調(diào)整
2018-05-04 14:17:38

如果多折舊了調(diào)增就可以了
2020-05-13 20:21:42

累計(jì)折舊貸方額減去累計(jì)折舊借方額 固定資產(chǎn)清理 對(duì)應(yīng)的原值也發(fā)生變化了
2020-05-29 11:00:34

1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表,“賬載金額”填寫(xiě)資產(chǎn)原值和賬面的折舊數(shù),不涉及固定資產(chǎn)清理。2、如果采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,清理凈收益在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表中“營(yíng)業(yè)外收入” (一)非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得填列。如果為清理凈損失,則在A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表“營(yíng)業(yè)外支出” (一)非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失中填報(bào)。當(dāng)損失存在稅會(huì)差異時(shí),需要同時(shí)在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表“四、固定資產(chǎn)損失”中填報(bào)。3、以上數(shù)據(jù)同時(shí)會(huì)反應(yīng)在“A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”相關(guān)項(xiàng)目中。
2020-05-14 11:06:07
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