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廖君老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-06-29 17:48

您好，
貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí):
借:應(yīng)收賬款
貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 外銷

免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

應(yīng)退稅額:
借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅

免抵稅額:
借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅

次月收到退稅款時(shí):
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅

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生產(chǎn)企業(yè)是先“免”后“抵”，出口時(shí)不需要先交稅，拿退稅額去抵消應(yīng)交稅額。
2021-03-24 19:55:48
你好 生產(chǎn)型使用免抵退稅政策 外貿(mào)型使用免退稅政策
2019-05-26 11:59:55
外貿(mào)型出口退稅，需要進(jìn)項(xiàng)與出口一一對(duì)應(yīng)，生產(chǎn)型沒(méi)辦法對(duì)應(yīng)
2019-05-27 16:14:39
你好 貿(mào)易企業(yè)出口也可以退稅呀
2020-05-27 09:34:21
您好，可 以 出 口退稅
2019-11-29 10:56:27
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