追問

2018-05-04 11:21

預(yù)付款一直在賬上掛著，發(fā)票一直要不過來，有沒有影響啊，有什么影響?。?/p>

鄒老師 解答

2018-05-04 11:22

你好，你可以做無票購(gòu)進(jìn)，匯算清繳做納稅調(diào)整就是了

追問

2018-05-04 11:23

對(duì)期末結(jié)賬，交稅，有沒有影響啊，都快一年了。

鄒老師 解答

2018-05-04 11:23

你好，不影響期末結(jié)轉(zhuǎn)的

追問

2018-05-04 11:28

匯算清繳做納稅調(diào)整，是不是要交稅，按什么比例交稅，什么時(shí)候做匯算清繳??？

鄒老師 解答

2018-05-04 11:30

你好，是否需要繳納稅款，需要看納稅調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額是多少，與之前預(yù)交稅款計(jì)算是否需要補(bǔ)稅的 ，按25%計(jì)算補(bǔ)交 
在5.31日之前完成匯算清繳

追問

2018-05-04 11:39

我們公司主要是新成立的公司，之前的預(yù)交稅款沒有預(yù)交過。做納稅清算的時(shí)候調(diào)整的時(shí)候是不是按25%的交稅。其實(shí)我們這個(gè)款項(xiàng)也不是，貨款，是廠房的租賃款。一年的，是6萬當(dāng)時(shí)沒有說發(fā)票的事情。我現(xiàn)在不知道這個(gè)款是作為預(yù)付款來下，

追問

2018-05-04 11:40

廠房租賃費(fèi)一直沒有發(fā)票，這個(gè)賬怎么走？

鄒老師 解答

2018-05-04 11:41

你好，按調(diào)整之后的應(yīng)納 稅所得額*所得稅稅率計(jì)算補(bǔ)稅 
廠房租賃費(fèi)取得發(fā)票之前計(jì)入預(yù)付賬款，取得發(fā)票計(jì)入待攤費(fèi)用，然后攤銷計(jì)入制造費(fèi)用就是了