一般納稅人，7.8月份的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額未在增值稅納稅申報(bào)表上申報(bào)，現(xiàn)在怎么辦？

答： 您好，那您在最近月份補(bǔ)充申報(bào)

天誠建筑公司系增值稅一般納稅人。10月份銷項(xiàng)稅額為110萬元，當(dāng)期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為155萬元。11月份銷項(xiàng)稅額為320萬元，當(dāng)期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為240萬元;當(dāng)月部分鋼材被盜，應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額61萬元。12月10日，申報(bào)繳納11月份增值稅(單位:萬元)(1)請計(jì)算10月應(yīng)納增值稅稅額。.(2)請列出11月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄。(3)請計(jì)算11月應(yīng)納增值稅稅額。(4)請列示11月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄?！?5)請列示12月申報(bào)繳納11月增值稅的會(huì)計(jì)分錄。(6)請?zhí)盍?2月申報(bào)繳納11月增值稅的納稅申報(bào)表。

答： （1）10 月份銷項(xiàng)稅額為 110 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 155 萬元。進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，10 月應(yīng)納增值稅稅額為 0，形成留抵稅額 45 萬元（155 - 110）。 （2）11 月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢??61 ???貸：原材料??61 借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）??61 ???貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢??61 （3）11 月銷項(xiàng)稅額為 320 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 240 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 61 萬元。11 月應(yīng)納增值稅稅額 = 320 - （240 - 61）= 141 萬元 （4）11 月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）??141 ???貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?未交增值稅??141 （5）12 月申報(bào)繳納 11 月增值稅的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?未交增值稅??141 ???貸：銀行存款??141 （6）12 月申報(bào)繳納 11 月增值稅的納稅申報(bào)表填寫如下： 項(xiàng)目金額銷項(xiàng)稅額320 萬元進(jìn)項(xiàng)稅額240 萬元進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出61 萬元應(yīng)納稅額141 萬元

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

新申報(bào)系統(tǒng)里 一般納稅人增值稅申報(bào) 要進(jìn)去填寫前有申報(bào)方式選擇 一個(gè)是“增值稅（一般納稅人）”還有一個(gè)是“增值稅（一般納稅人）——表申報(bào)”我應(yīng)該選擇哪一個(gè)？

答： 你好，直接選擇第一個(gè)就行