16.某國有企業(yè)2020年生產經營情況如下，產品銷售收入5000萬元;產品售成本380萬元，應繳納營業(yè)稅14萬元，城建稅和教育附加費6萬;營業(yè)費用120萬元，財務費用28萬元，管理黃用232萬元,其中業(yè)務招待車費30萬元;營業(yè)外支出100萬，向主管部門捐款70萬元，通過當?shù)孛裾窒蚨▍^(qū)捐款20萬,繳納罰款10萬;該企全年發(fā)放職工工資總額320萬元，計提工會經費職工福利費、職工教育經費70萬,上述支出計入成本費用，計算企業(yè)應納的所得稅，計算2022年度實際應繳納的企業(yè)所得稅

答： 內容較多稍后為您詳細解答

老師我的職工福利費和職工教育經費那些沒有通過應付職工薪酬核算，是直接管理費用下核算的，那我企業(yè)所得稅匯算清繳時，職工薪酬支出及納稅明細表里，職工福利費支出，職工教育經費支出需要填嗎？

答： 需要填寫，你按你一級科目實際發(fā)生的填寫

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

假設某企業(yè)2018年產品銷售收入2000萬元，銷售成本600萬元，銷售費用300萬元，管理費200萬元，銷售稅金及附加100萬元，增值稅50萬，國債利息收入10萬元，營業(yè)外收入40萬元，營業(yè)外支出20萬元。其他已計入成本、費用的資料如下：（1） 職工年工資總額20萬元，發(fā)放職工福利費3.8萬元、工會經費0.4萬元和職工教育經費2萬元。（2）當年開支招待費30萬元；（3）?非廣告贊助支出30萬元；（4）公益性捐贈20萬元；（5）廣告費200萬要求計算企業(yè)當年應納企業(yè)所得稅額。

答： 你好?、倮麧櫩傤~=2000-600-300-200-100+10+40-20=830。②應納稅額所得額=830-10+（3.8-20*14%）+（2-20*8%）+（30-2000*0.5%）+30=871.4。③應納企業(yè)所得稅額=871.4*25%=217.85。供參考！