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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-05-08 08:41

你好，沒有任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)？

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:26

您看一下，我今天在學堂問問老師的 
這個計提 調(diào)整  結(jié)轉(zhuǎn)的三個分錄到底要不要啊？

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:27

.

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:29

您之前不是說增值稅是負債類的，不涉及損益么？

鄒老師 解答

2018-05-08 16:32

你好，正常情況下增值稅是負債科目，不影響損益 
但是根據(jù)你提供資料，是把增值稅錯誤的計提了稅金及附加，調(diào)整才涉及以前年度損益調(diào)整科目 
就是因為你之前錯誤的計入了稅金及附加，才導致需要通過損益科目來調(diào)整的

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:34

老師，我沒有計提稅金及附加?。?/p>

鄒老師 解答

2018-05-08 16:36

你好，那之前是什么原因需要做你圖片所給分錄？

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:37

老師。您看的哪張圖片？

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:38

我現(xiàn)在給的圖片是問學堂老師問題的截圖

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:42

我們企業(yè)今年納稅自查補繳了2017年度的增值稅50000，那我們現(xiàn)在做匯算清繳的時候是不是要調(diào)整2017年的利潤表之后才能做？要把50000增值稅倒算出的收入 因此導致的成本 費用都調(diào)整以后才能做匯算清繳？ 
 
學堂老師回復： 
你好，其他不用管，只需要做補繳稅款的分錄就行了  
\"計提， 
借：以前年度損益調(diào)整 
    貸：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 
  借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 
    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
繳納， 
  借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
    營業(yè)外支出-稅收滯納金 
    貸：銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額， 
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2018-05-08 16:43

你好，就是你第二個提問的第二張圖片

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:45

怎么了？

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:46

我想問，這筆補繳的增值稅會影響匯算清繳么？

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:47

因為補繳增值稅的數(shù)額可以倒算出那部分的收入 收入就會有利潤就會影響所得稅，就會影響匯算清繳吧？ 
這個老師就發(fā)了這些分錄給我

鄒老師 解答

2018-05-08 16:50

自查補繳了2017年度的增值稅50000 
收入也會增加的 
完整分錄應(yīng)當是 借；應(yīng)收賬款等科目   貸；以前年度損益調(diào)整  應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 
  借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 
    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
繳納， 
  借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
    營業(yè)外支出-稅收滯納金 
    貸：銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:52

那還有3相應(yīng)的成本 費用呢？

鄒老師 解答

2018-05-08 16:54

借；以前年度損益調(diào)整   貸；庫存商品等科目 
然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:56

謝謝老師，那我這一系列分錄都要做出來的話，老師您能給個詳細分錄么？

鄒老師 解答

2018-05-08 17:00

借；應(yīng)收賬款等科目  
貸；以前年度損益調(diào)整  
應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 
  借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 
    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；庫存商品等科目 
繳納， 
  借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
    營業(yè)外支出-稅收滯納金 
    貸：銀行存款 
借；以前年度損益調(diào)整   
貸；利潤分配——未分配利潤

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 17:08

費用的分錄呢

鄒老師 解答

2018-05-08 17:11

借；以前年度損益調(diào)整   貸；庫存現(xiàn)金等科目  
 
借；利潤分配——未分配利潤   貸；以前年度損益調(diào)整

上傳圖片 ?
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你好，沒有任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)？
2018-05-08 08:41:25
這個是全部需要申報，因為電子稅務(wù)局已經(jīng)全部會出來需要申報的財務(wù)報表，以及年報表
2020-01-15 18:08:39
你好 那你就從成立開始補賬起來。 沒有業(yè)務(wù) 就很好補的 建賬期初是0 按月來做賬 發(fā)生了就做 沒有發(fā)生就結(jié)賬下月 年末結(jié)賬結(jié)轉(zhuǎn)下年就行了
2020-05-26 11:48:29
你你好！沒有運營也不能都是0的。
2017-04-24 16:18:45
沒有業(yè)務(wù)做賬可以不用 報稅需要按期申報的
2020-02-21 22:03:20
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