小雪 追問(wèn)

2018-05-08 16:05

老師，我是小規(guī)模公司，分錄怎么寫(xiě)

江老師 解答

2018-05-08 16:06

借：管理費(fèi)用——資產(chǎn)報(bào)廢損失 
貸：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

小雪 追問(wèn)

2018-05-08 16:14

老師，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    -300 
                貸：庫(kù)存商品       -300 
我這樣分錄對(duì)不對(duì)

江老師 解答

2018-05-08 16:15

你是報(bào)廢庫(kù)存商品，不是減少主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

小雪 追問(wèn)

2018-05-08 16:19

借：管理費(fèi)用——資產(chǎn)報(bào)廢損失       
貸：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  
老師金額用負(fù)數(shù)，還是用正數(shù)寫(xiě)

江老師 解答

2018-05-08 16:20

這個(gè)肯定是正數(shù)寫(xiě)，庫(kù)存商品報(bào)廢，就是費(fèi)用管理費(fèi)用增加，存貨減少，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是正數(shù)

小雪 追問(wèn)

2018-05-08 16:27

老師。公司購(gòu)入商品保質(zhì)期過(guò)期，庫(kù)存商品進(jìn)銷存表格里面，本期支出里面寫(xiě)數(shù)量金額

江老師 解答

2018-05-08 16:27

肯定是本期支出，里面填寫(xiě)報(bào)廢數(shù)量金額

小雪 追問(wèn)

2018-05-08 16:35

老師本期支出里面，金額，我是結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，本期購(gòu)入入庫(kù)產(chǎn)品，寫(xiě)這里要數(shù)量負(fù)數(shù)，金額負(fù)數(shù)表示，可以嗎

江老師 解答

2018-05-08 16:35

本期購(gòu)入怎么可能是負(fù)數(shù)呢，只能大于零于0，有退貨嗎？

小雪 追問(wèn)

2018-05-08 16:38

本期購(gòu)入是正數(shù)，報(bào)廢本期支出用負(fù)數(shù)

江老師 解答

2018-05-08 16:39

報(bào)廢不是采購(gòu)里面，在本期出庫(kù)里面

小雪 追問(wèn)

2018-05-08 16:43

老師，小規(guī)模公司，也要進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出，報(bào)廢產(chǎn)品

江老師 解答

2018-05-08 16:45

你作視同銷售處理也行，就是需要交這部分報(bào)廢的存貨的稅

小雪 追問(wèn)

2018-05-09 12:55

老師，公司到廠家購(gòu)入成品商品賣(mài)給醫(yī)院，不能退貨，過(guò)期自己公司承擔(dān)，那我這個(gè)表格過(guò)期成品，怎么填寫(xiě)

江老師 解答

2018-05-09 13:32

可以單獨(dú)設(shè)“本期報(bào)廢”率

小雪 追問(wèn)

2018-05-09 15:58

老師，我單獨(dú)制作一張清單報(bào)廢成品品名，數(shù)量，金額，規(guī)格，做一張憑證 
 借：管理費(fèi)用——資產(chǎn)報(bào)廢損失  
貸：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

江老師 解答

2018-05-09 16:50

這個(gè)也可以，做一張清單直接下庫(kù)存商品的賬