老師，這個(gè)賬面價(jià)值和賬面成本都是不含稅價(jià)，怎么算法不一樣呢？某商品：賬面價(jià)值為4 000元；則當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅＝（4 000＋1 000）×13%＝650元；某農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)：賬面成本為91 000元：因管理不善，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出收購(gòu)價(jià)＝91 000÷（1－9%）＝100 000（元）；進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額＝100 000 ×9%＝9 000（元）

答： 這兩種情況算法不同的原因在于商品和農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算方式有所區(qū)別。 對(duì)于一般商品，其賬面價(jià)值通常是不含稅的，如果有相關(guān)的購(gòu)進(jìn)成本，計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)直接按照購(gòu)進(jìn)成本乘以稅率。 而對(duì)于購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品，其賬面成本是扣除了進(jìn)項(xiàng)稅之后的金額。因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品適用的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算是按照買(mǎi)價(jià)乘以扣除率，所以在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出或者還原買(mǎi)價(jià)時(shí)，需要先將賬面成本除以（1 - 扣除率）來(lái)還原為購(gòu)進(jìn)價(jià)，然后再乘以扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。 例如在農(nóng)產(chǎn)品的例子中，賬面成本 91000 元是扣除了 9%進(jìn)項(xiàng)稅后的金額，通過(guò) 91000÷（1 - 9%）可以還原出買(mǎi)價(jià) 100000 元，再乘以 9%得出進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 9000 元

我公司2018年3月購(gòu)入一輛轎車(chē)，今年6月20日處理含稅價(jià)11萬(wàn)，以按13稅率交稅，請(qǐng)問(wèn)您還需要將購(gòu)人車(chē)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？ 是否還要補(bǔ)交稅呢

答： 您好 已按13稅率交稅，不需要將購(gòu)入車(chē)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出29036.57元，本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表怎么填，這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額是5325.57

答： 按你本月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票明細(xì)進(jìn)行填寫(xiě)。不考慮進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出