會計(jì)學(xué)堂洪老師 追問

2018-05-10 15:26

比如，我們現(xiàn)在接到金奧旅行社的團(tuán)隊(duì)，辦理了結(jié)算，應(yīng)收團(tuán)款24340未付，我們墊付了機(jī)票款2870，高鐵票款3437我們未付，地接款13190我們未付，結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做賬？

宋生老師 解答

2018-05-10 15:27

你好！借主營業(yè)務(wù)成本-XX費(fèi) 貸應(yīng)付賬款XX公司 銀行存款等

會計(jì)學(xué)堂洪老師 追問

2018-05-10 15:34

付機(jī)票款：借：預(yù)付賬款-票款-金奧 2870 貸：銀行存款2870 
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借:主營業(yè)務(wù)成本   
            貸：預(yù)付賬款 票款-金奧 2870 
                應(yīng)付賬款-票款-金奧 3437 
                應(yīng)付賬款-地接款-金奧  13190 
圖片上那個(gè)地方 這個(gè)地方是掛這個(gè)旅行社還是掛XXX高鐵票公司？如果是的  
那這個(gè)豈不是又掛了預(yù)收，又掛了應(yīng)收？

宋生老師 解答

2018-05-10 15:37

你好！是的。既有應(yīng)收也有應(yīng)付。因?yàn)檫@是不同的原因的業(yè)務(wù)。當(dāng)然你要都計(jì)入應(yīng)收。貸方應(yīng)收沖減也是可以的額