小熊 追問(wèn)

2018-05-10 15:26

這兩筆分錄是同一個(gè)月份一起做嗎，還是先做借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，等下個(gè)月繳稅時(shí)再做第二筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-05-10 15:28

你好，是一起做的 
分錄是 
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 
不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目

小熊 追問(wèn)

2018-05-10 15:29

那也不需要再做什么結(jié)轉(zhuǎn)分錄了是嗎，就做這兩筆就行是嗎

鄒老師 解答

2018-05-10 15:30

你好，是的，因?yàn)槎家呀?jīng)到了利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，就不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了

小熊 追問(wèn)

2018-05-10 15:32

那如果是多繳稅款了需要退稅怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-05-10 15:33

借；銀行存款  貸；應(yīng)交稅費(fèi) 
借；應(yīng)交稅費(fèi)  貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)