出納工作的主要內(nèi)容(出納工作是什么)

答： 出納工作是一種重要的財(cái)務(wù)職位，主要負(fù)責(zé)企業(yè)收支，保證資金正常流通。出納工作的主要內(nèi)容包括：1、根據(jù)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，審核會(huì)計(jì)記賬憑證，確保賬目準(zhǔn)確、記錄準(zhǔn)確、證明完整；2、將公司日常涉及的社會(huì)保險(xiǎn)、稅收、借款等支付以及貸款等的回收資金，進(jìn)行登記和保管；3、負(fù)責(zé)單位日常內(nèi)部轉(zhuǎn)賬；4、保存會(huì)計(jì)檔案及銀行對(duì)賬單等有關(guān)財(cái)務(wù)資料；5、負(fù)責(zé)收發(fā)銀行賬戶的文件；6、負(fù)責(zé)對(duì)外客戶開具財(cái)務(wù)憑證；7、參與公司相關(guān)財(cái)經(jīng)活動(dòng)；8、承擔(dān)其他臨時(shí)交辦的任務(wù)，等等。

出納主要工作是什么

答： 一、現(xiàn)金管理 現(xiàn)金收付： 根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金的收取和支付業(yè)務(wù)。 收取現(xiàn)金時(shí)，要仔細(xì)核對(duì)現(xiàn)金的真?zhèn)巍⒔痤~的準(zhǔn)確性。 支付現(xiàn)金時(shí)，要確保支付對(duì)象和金額正確，防止出現(xiàn)錯(cuò)付、多付等情況。 例如，在零售企業(yè)中，出納負(fù)責(zé)收取顧客支付的現(xiàn)金，并為顧客找零；在企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，出納根據(jù)審批后的報(bào)銷單支付現(xiàn)金。 現(xiàn)金盤點(diǎn)： 定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。 一般至少每日終了進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，要及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。 比如，在月末進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金比賬面余額少了 100 元，出納需要通過(guò)查看現(xiàn)金收付憑證、詢問(wèn)相關(guān)人員等方式，查找短缺的原因。 現(xiàn)金日記賬登記： 按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，記錄現(xiàn)金的收入、支出和余額。 做到日清月結(jié)，每日核對(duì)現(xiàn)金日記賬余額與庫(kù)存現(xiàn)金是否相符，月末編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表和現(xiàn)金收支報(bào)表。 例如，每天工作結(jié)束后，出納要根據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬，計(jì)算出當(dāng)天的現(xiàn)金余額。 二、銀行存款管理 銀行賬戶管理： 協(xié)助企業(yè)開設(shè)、變更和注銷銀行賬戶，辦理銀行賬戶的年審等手續(xù)。 熟悉不同銀行賬戶的功能和特點(diǎn)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求選擇合適的銀行賬戶。 比如，企業(yè)需要新開設(shè)一個(gè)一般存款賬戶用于特定項(xiàng)目的資金收付，出納要準(zhǔn)備相關(guān)資料到銀行辦理開戶手續(xù)。 銀行存款收付： 根據(jù)審核無(wú)誤的銀行收付憑證，辦理銀行存款的收款和付款業(yè)務(wù)。 包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀支付等多種支付方式。 例如，企業(yè)收到客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的貨款，出納要及時(shí)查詢銀行到賬信息，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；企業(yè)需要支付供應(yīng)商貨款時(shí)，出納根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)，通過(guò)網(wǎng)銀或支票等方式進(jìn)行付款。 銀行對(duì)賬： 定期與銀行核對(duì)銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 一般每月至少進(jìn)行一次銀行對(duì)賬，確保銀行存款賬實(shí)相符。 如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。 比如，月末出納收到銀行對(duì)賬單后，將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有一筆企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)，出納要及時(shí)與銀行溝通，了解款項(xiàng)未付的原因，并在銀行存款余額調(diào)節(jié)表中進(jìn)行記錄。 銀行票據(jù)管理： 負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管、使用和核銷銀行票據(jù)，如支票、匯票等。 建立銀行票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄銀行票據(jù)的領(lǐng)用、使用和作廢情況。 例如，出納在購(gòu)買支票后，要將支票號(hào)碼、購(gòu)買日期等信息登記在票據(jù)登記簿中；在簽發(fā)支票時(shí)，要確保支票填寫規(guī)范、準(zhǔn)確，防止支票被篡改或冒用。 三、資金報(bào)表編制與分析 資金報(bào)表編制： 定期編制資金日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)等資金報(bào)表，反映企業(yè)的資金收支和余額情況。 資金日?qǐng)?bào)通常每日下班前編制，包括當(dāng)天的現(xiàn)金、銀行存款收支明細(xì)和余額；周報(bào)和月報(bào)則在此基礎(chǔ)上進(jìn)行匯總和分析。 例如，出納在每天工作結(jié)束后，根據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，編制資金日?qǐng)?bào)表，報(bào)送企業(yè)管理層和相關(guān)部門。 資金分析： 對(duì)資金報(bào)表進(jìn)行分析，為企業(yè)管理層提供資金決策支持。 分析資金的流入流出情況、資金的使用效率、資金的安全性等方面。 比如，通過(guò)分析一段時(shí)間內(nèi)的資金收支情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)某個(gè)項(xiàng)目的資金支出較大，可能會(huì)影響企業(yè)的整體資金流動(dòng)性，出納可以向管理層提出合理的資金調(diào)配建議。 四、其他工作 費(fèi)用報(bào)銷： 審核員工的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，確保報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。 對(duì)符合報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用，辦理報(bào)銷支付手續(xù)；對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用，退回給報(bào)銷人并說(shuō)明原因。 例如，審核員工的差旅費(fèi)報(bào)銷單，檢查發(fā)票是否真實(shí)有效、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合企業(yè)規(guī)定，無(wú)誤后支付報(bào)銷款項(xiàng)。 工資發(fā)放： 協(xié)助人力資源部門計(jì)算員工工資，辦理工資的發(fā)放手續(xù)。 可以通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金發(fā)放的方式，確保員工工資按時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)放。 比如，在每月規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，出納根據(jù)人力資源部門提供的工資表，將工資款項(xiàng)通過(guò)銀行代發(fā)系統(tǒng)發(fā)放到員工的銀行賬戶中，或者對(duì)于少數(shù)需要現(xiàn)金發(fā)放的員工，進(jìn)行現(xiàn)金支付。 財(cái)務(wù)檔案管理： 整理和保管與現(xiàn)金、銀行存款相關(guān)的財(cái)務(wù)檔案，如現(xiàn)金收付憑證、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。 按照財(cái)務(wù)檔案管理的規(guī)定，進(jìn)行檔案的歸檔、裝訂和保管，確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整。 例如，將每月的銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等裝訂成冊(cè)，妥善保存，以備日后查閱和審計(jì)。 稅務(wù)申報(bào)協(xié)助： 協(xié)助稅務(wù)會(huì)計(jì)辦理與現(xiàn)金、銀行存款相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)工作，如印花稅的申報(bào)等。 提供相關(guān)的資金數(shù)據(jù)和憑證，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。 比如，在申報(bào)印花稅時(shí)，出納需要提供合同中涉及的現(xiàn)金或銀行存款收付金額等信息給稅務(wù)會(huì)計(jì)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

出納助理主要做什么工工作

答： 就是大四實(shí)習(xí)的那種 實(shí)習(xí)一個(gè)月