糖小圓兒 追問

2024-08-09 14:48

我們是從廣告公司購進(jìn)的，然后銷售給甲方，也要這樣開票嗎，還是可以按銷售貨物來開票

家權(quán)老師 解答

2024-08-09 14:52

還是一樣的，你們只是從事廣告字的安裝

糖小圓兒 追問

2024-08-09 14:59

老師那開廣告服務(wù)的話是6個(gè)點(diǎn)增值稅率是吧，然后還要交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)是吧

家權(quán)老師 解答

2024-08-09 15:02

是的，就是那樣子的哈

糖小圓兒 追問

2024-08-09 15:04

老師文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)是不包含增值稅的金額嗎老師乘以3個(gè)點(diǎn)的稅率

家權(quán)老師 解答

2024-08-09 15:05

繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的單位(以下簡稱繳納義務(wù)人)應(yīng)按照提供廣告服務(wù)取得的計(jì)費(fèi)銷售額和3%的費(fèi)率計(jì)算應(yīng)繳費(fèi)額，計(jì)算公式如下：
應(yīng)繳費(fèi)額=計(jì)費(fèi)含稅銷售額×3%
增值稅小規(guī)模納稅人中月銷售額不超過2萬元(按季納稅6萬元)的企業(yè)和非企業(yè)性單位提供的應(yīng)稅服務(wù)，免征文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。
 其中文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)中的計(jì)費(fèi)銷售額指為繳納義務(wù)人提供廣告服務(wù)取得的全部含稅價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，減除支付給其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費(fèi)后的余額。繳納義務(wù)人需要減除價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)取得增值稅專用發(fā)票或國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他合法有效憑證，否則不得減除。

糖小圓兒 追問

2024-08-09 15:07

那老師是以含增值稅的銷售額為計(jì)稅依據(jù)嗎

家權(quán)老師 解答

2024-08-09 15:09

是的，就是那個(gè)意思的，可以減去支付的廣告服務(wù)費(fèi)用

糖小圓兒 追問

2024-08-09 15:14

如果支付的廣告費(fèi)對方給我們開的發(fā)票是現(xiàn)代服務(wù)是不是就不能減除了

家權(quán)老師 解答

2024-08-09 15:17

是的，必須是開廣告服務(wù)的稅目才能減除

糖小圓兒 追問

2024-08-09 15:28

那這樣算起來一共就是負(fù)擔(dān)9個(gè)點(diǎn)的稅對嗎老師

家權(quán)老師 解答

2024-08-09 15:28

是的，就是那樣子的哈