暈菜簡簡單單 追問

2024-08-15 10:38

留抵稅款這個(gè)科目，之前沒有余額？

郭老師 解答

2024-08-15 10:38

那你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是什么原因？之前進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在又紅沖了嗎？
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你看下有沒有預(yù)。

郭老師 解答

2024-08-15 10:39

還有一種可能就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出多轉(zhuǎn)出了后期調(diào)整，然后調(diào)整的這一部分就留著以后抵扣了。

暈菜簡簡單單 追問

2024-08-15 10:43

我們這是中藥材批發(fā)市場，公司自主開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，因?yàn)殚_的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票 錄入信息錯(cuò)誤了，所以需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。 這個(gè)就算是他留著以后抵扣，但是后面他也沒有抵扣?。?/p>

郭老師 解答

2024-08-15 10:44

不對呀，那你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么又結(jié)轉(zhuǎn)到了劉迪？還有你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理怎么做的？鏡像轉(zhuǎn)出不允許抵扣。開負(fù)數(shù)發(fā)票是借應(yīng)付帳款
貸原材料或者是庫存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

暈菜簡簡單單 追問

2024-08-15 10:49

這是之前會(huì)計(jì)做的，我不知道為什么要轉(zhuǎn)留抵！
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，并沒有開具負(fù)數(shù)發(fā)票。賬務(wù)處理就是我上面那樣做的。
如果我把這筆轉(zhuǎn)留抵稅額的紅沖掉，我應(yīng)交稅費(fèi) 貸方科目余額  跟 我實(shí)際應(yīng)繳納的稅款   就調(diào)成一致了嗎

郭老師 解答

2024-08-15 10:50

就把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額改成借原材料貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出其他的不變呀。發(fā)生額是在貸方，你看一下，你給我截圖過來的發(fā)行員怎么是在借方。

郭老師 解答

2024-08-15 10:50

對，他從頭到尾一個(gè)都不對。

暈菜簡簡單單 追問

2024-08-15 11:13

借：主營業(yè)務(wù)成本
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：營業(yè)稅金及附加
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
    應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育費(fèi)附加
    營業(yè)外支出
   貸：銀行存款

郭老師 解答

2024-08-15 11:15

可以的，可以這么做的。