廖君老師 解答

2024-08-17 10:05

凈額法確認(rèn)收入會(huì)計(jì)分錄如下：比如收客戶款113，支付供應(yīng)商款90*1.13=101.7
  借：銀行存款 113
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  100
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅  13
收到供應(yīng)商發(fā)票，沖減收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 90*13%=11.7  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   -90  應(yīng)付賬款  101.7
支付供應(yīng)商貨款  借： 應(yīng)付賬款  101.7  貸：銀行  101.7

掌心一朵微笑 追問

2024-08-17 10:56

好的，老師，那我還想問一下在所得稅匯算清繳的時(shí)候怎么處理稅會(huì)差異呢

廖君老師 解答

2024-08-17 11:05

您好，我們?cè)鲋刀愂杖脒€是根據(jù)收客戶的款（開票來申報(bào)的），所得稅收入把沖減的部分剔除作為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本申報(bào)好了，還是比較好區(qū)分的

掌心一朵微笑 追問

2024-08-17 12:02

所得稅收入把沖減的部分剔除作為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本申報(bào)好了，這個(gè)不是很理解呢

廖君老師 解答

2024-08-17 12:20

您好，我們賬上收入是100-90，在申報(bào)時(shí)我們收入100+90，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90