結(jié)轉(zhuǎn)增值稅、計(jì)提附加稅、計(jì)提折舊、計(jì)提工資、結(jié)轉(zhuǎn)成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益。

月末結(jié)轉(zhuǎn)的步驟是：做完全部的現(xiàn)金收支賬、做完全部的銀行存款收支賬，銀行存款與庫存現(xiàn)金的余額核對(duì)一致，明細(xì)一致。做轉(zhuǎn)賬憑證，結(jié)轉(zhuǎn)本期損益。 至于報(bào)表，需要根據(jù)一級(jí)科目余額表進(jìn)行編制財(cái)務(wù)報(bào)表。按一級(jí)科目余額表，正確編制分錄，報(bào)表應(yīng)該是平的。

您好，月末需要做結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，結(jié)轉(zhuǎn)損益

營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及其復(fù)印件 法定代表人身份證復(fù)印件 公章、財(cái)務(wù)專用章及預(yù)留人名章 經(jīng)辦人身份證復(fù)印件 房屋租賃協(xié)議（一般基本戶開戶行需要）； 其他需要的證明文件 具體的可以咨詢下銀行那邊的

（一）年末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄 一、 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：成本或費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi) 二、 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊 借：成本或費(fèi)用——折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 三、 攤銷費(fèi)用 借：成本或費(fèi)用 貸：無形資產(chǎn)（長(zhǎng)期待攤費(fèi)用） 四、 計(jì)提稅金 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅及附加 五、 結(jié)轉(zhuǎn)各種收入 1. 結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 3. 結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 六、 結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金 1. 結(jié)轉(zhuǎn)成本和稅金 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 稅金及附加 2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本 借：本年利潤(rùn) 貸：其他業(yè)務(wù)成本 3. 結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出 借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)外支出 七、 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用 1. 結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用 2. 結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 3. 結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：銷售費(fèi)用 八、 計(jì)提所得稅 1. 提取時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 2. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 3. 上繳所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金 九、 利潤(rùn)分配 借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利 支付時(shí)，代扣20%的個(gè)稅 借：應(yīng)付股利 貸：其他應(yīng)收款（銀行存款） 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 （二）年底結(jié)賬流程 結(jié)賬，就是把一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)記入賬簿的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后，計(jì)算并記錄本期發(fā)生額及期末余額，據(jù)以編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并將余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或新的賬簿?！稌?huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定的結(jié)賬程序及方法是： （1）結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬。 （2）結(jié)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)賬戶的期末余額。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線。需要結(jié)出本年累計(jì)發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本年累計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計(jì)”就是全年累計(jì)發(fā)生額，全年累計(jì)發(fā)生額下應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線，年度終了結(jié)賬時(shí)，所有總賬賬戶都應(yīng)當(dāng)結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。 （3）年度終了，要把各賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)年度，并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；在下一會(huì)計(jì)年度新建有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿的余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。 結(jié)賬前要做的主要事項(xiàng)： 現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行余額調(diào)節(jié)表、 存貨盤點(diǎn) 、固定資產(chǎn)盤點(diǎn) 、長(zhǎng)期投資核對(duì)、短期投資盤點(diǎn) 、 往來賬核對(duì) 、發(fā)貨截止時(shí)間 、 發(fā)票停止開具、 費(fèi)用報(bào)銷停止。 查看會(huì)計(jì)科目，有無會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則更新 如果有特殊事項(xiàng)或會(huì)計(jì)政策變更等一定要及時(shí)反應(yīng)，如果是集團(tuán)企業(yè)，進(jìn)行報(bào)告，統(tǒng)一處理。 如果有財(cái)務(wù)分析指標(biāo)異常，一定要找出原因，看其是否合理。