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簡(jiǎn)易計(jì)稅分包的差額扣除和一般計(jì)稅分包差額預(yù)繳分別怎么算的？

Mly

于2018-05-13 23:05 發(fā)布 ??3332次瀏覽

崔老師

職稱： ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-05-15 18:59

計(jì)算公式是這樣的：
（一）適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%
（二）適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

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2018-05-15 18:59:37

假如異地開票103萬(wàn)，扣除分包51.5萬(wàn)，預(yù)繳了1.5萬(wàn)增值稅。本部申報(bào)時(shí)應(yīng)交3萬(wàn)-預(yù)繳1.5萬(wàn)，本期應(yīng)交是1.5萬(wàn)吧？

2017-12-04 10:45:34

借：工程施工應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（差額扣減）貸：銀行存款

2018-07-02 12:08:43

您好比如總包分包出去的弱電安裝裝飾勞務(wù) 總包100萬(wàn) 分包20萬(wàn) 總包繳納(100-20)/1.03*0.03=2.33009708738

2024-07-05 13:20:45

這個(gè)填寫附表4 這個(gè)有異地預(yù)繳，和這個(gè)附表3 這個(gè)填寫扣除額下面，你郵箱多少我發(fā)案例你去看吧，

2021-01-16 10:51:09

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