堅持 追問

2018-05-15 09:13

就直接在增值稅表中做就可以么？分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-05-15 09:15

你好，在附表二的進項稅額轉出欄次填寫 
借；庫存商品   貸；應交稅費（進項稅額轉出）

堅持 追問

2018-05-15 10:04

老師可是庫存商品沒有增加呀，為什么要借庫存商品呢？

鄒老師 解答

2018-05-15 10:09

你好，你之前認證抵扣了，進項計入進項稅額，后面對方作廢了，進項不抵扣了，就需要增加庫存商品入賬成本的

堅持 追問

2018-05-15 10:12

老師認證也是5月5日認證的

鄒老師 解答

2018-05-15 10:14

你好，認證了就需要先做價稅分離，然后做轉出處理的

堅持 追問

2018-05-15 10:21

老師，但是對方作廢了，我們沒有發(fā)票了啊

鄒老師 解答

2018-05-15 10:21

你好，你之前認證了就已經(jīng)做了價稅分離分錄，后面對方作廢了，因為進項不能抵扣，轉出就增加庫存商品成本的

堅持 追問

2018-05-15 10:29

老師，比如商品不含稅價格是100元，稅款17元，對方2018.5.5開出發(fā)票，我公司在5.6日認證。5.10日因對方要求作廢，我方將發(fā)票郵寄給對方。在6月做5月份賬的時候，我們都需要進行那些會計處理？麻煩老師講處理方式，會計分錄幫我列出來好嘛？

鄒老師 解答

2018-05-15 10:31

借；庫存商品 100  應交稅費（進項稅額）  17  貸；應付賬款等科目 
借；庫存商品  17  貸；應交稅費（進項稅轉出）  17

堅持 追問

2018-05-15 11:31

老師，那憑證后面附什么呢？

鄒老師 解答

2018-05-15 11:31

你好，這個可以不需要附件的

堅持 追問

2018-05-15 14:02

；老師，我看了你的分錄，但是最后這組發(fā)票是作廢的呀，但是分錄顯示入庫117的庫存商品

鄒老師 解答

2018-05-15 14:05

你好，如果你之前沒有認證，就可以不需要入賬，入賬了后面轉出就需要把轉出稅額計入購進貨物成本核算的