春花秋實(shí) 追問(wèn)

2024-08-29 17:55

老師您好！如果不是開(kāi)的0%稅率普通發(fā)票就不能按9%來(lái)計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？收到這樣的發(fā)票入賬是這樣做分錄嗎？借：庫(kù)存商品91743.12元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8256.88元，貸：應(yīng)付賬款——**公司10萬(wàn)元

郭老師 解答

2024-08-29 17:38

你好，對(duì)方給你開(kāi)的免稅普通發(fā)票嗎？

郭老師 解答

2024-08-29 17:52

發(fā)票稅率不對(duì)
自產(chǎn)自銷(xiāo)的免稅
你抵扣的時(shí)候按照10萬(wàn)乘以9%來(lái)抵扣，你銷(xiāo)售出去沒(méi)有加工的，銷(xiāo)售稅率按照9%。如果是蔬菜、肉類(lèi)、蛋類(lèi)是免稅的。

郭老師 解答

2024-08-29 17:58

開(kāi)的免稅的稅率，對(duì)方是自產(chǎn)自銷(xiāo)的，才可以按照票面的金額乘以9%來(lái)抵扣。

郭老師 解答

2024-08-29 17:59

是的，對(duì)的，是這么做的。