16年全年的折舊3503沒有做到匯算里，當時因為是虧損的，所以想有點盈利，就沒有做，17年1月有補提了做的是以前年度損益調整-管理費用；17年還繳納了16年匯算時交的所得稅97，也是做的以前年度損益調整-所得稅費用科目；現在利潤表上是82241（不含3503+97）.問題：1、3503可以所得稅前扣除么，我理解的是不可以，因為是16年的折舊，16年沒有報就不可以，那匯算的時候要怎么體現呢？ 2、97可以所得稅前扣除么，匯算的時候填在哪里 3、17年匯算的利潤是多少？

答： 16年的折舊還是17年的折舊，如果是17年可以扣，16年的不能扣。

老師，請問我2019年10月少計提累計折舊，現在發(fā)現，想調整（在2020年1月調整），可不可以還是按原來那樣做分錄，就是：借：管理費用 貸：累計折舊，還是要通過“以前年度損益調整”這個科目？因為我想現在2019年的所得稅還沒清算，所以我就想能不能按原來每月計提那樣做分錄。

答： 你好，可以做借：管理費用 貸：累計折舊，，在匯算清繳前不需用到以年年度損益 調整

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上一個會計，去年工資都沒計提，直接借管理費用，貸現金。我今年1月份要怎么補計提啊，而且我的軟件里沒有以前年度損益調整這個科目，而且她所得稅和印花稅12月也沒有計提，一月直接交錢。稅金我又要怎么調

答： 您好，工資補充分錄借應付職工薪酬，貸應付職工薪酬，不涉及損益。