柒月 追問(wèn)

2024-09-02 14:10

老師，這個(gè)是上年外地預(yù)繳企業(yè)所得稅，沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，所以并不影響當(dāng)年利潤(rùn)。

宋生老師 解答

2024-09-02 14:11

你好！這個(gè)退的所得稅，就是按上面的分錄。

你當(dāng)時(shí)預(yù)交怎么做的分錄

柒月 追問(wèn)

2024-09-02 14:12

借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，就這筆分錄。

宋生老師 解答

2024-09-02 14:13

你好！這個(gè)其實(shí)不對(duì)，因?yàn)橹蛔鲞@筆，應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)辦法平

柒月 追問(wèn)

2024-09-02 14:14

那正確的應(yīng)該怎么做，建筑企業(yè)所得稅必須外地預(yù)交，但是當(dāng)月也并不具備條件計(jì)提所得稅費(fèi)用。

宋生老師 解答

2024-09-02 14:15

你好！是要計(jì)提的。

只要你是交了所得稅，就計(jì)提
借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交企業(yè)所得稅
然后繳納

柒月 追問(wèn)

2024-09-02 14:15

那我現(xiàn)在還需要補(bǔ)計(jì)提？

宋生老師 解答

2024-09-02 14:16

你好，你這個(gè)已經(jīng)退回來(lái)了，
之前沒(méi)有計(jì)提就不用補(bǔ)了，你把交的這個(gè)分錄直接做相反的就好了