小橋流水 追問

2018-05-15 20:03

還有個問題，17年有幾張運(yùn)費(fèi)票不合規(guī)，讓補(bǔ)繳進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄怎么寫？

江老師 解答

2018-05-15 20:04

是稅務(wù)稽查查到了，還是說是什么情況？

小橋流水 追問

2018-05-15 20:09

就是認(rèn)證后失控，稅務(wù)局查完定為善意的，讓補(bǔ)繳進(jìn)項(xiàng)稅，分錄怎么做？當(dāng)時進(jìn)的管理費(fèi)用還用調(diào)出來嗎

小橋流水 追問

2018-05-15 20:09

稅款直接從賬上劃走了

江老師 解答

2018-05-15 20:11

一、借：管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
二、同時 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
三、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
四、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
借：營業(yè)外支出——稅務(wù)罰款（滯納金） 
貸：銀行存款

小橋流水 追問

2018-05-15 20:14

第一部補(bǔ)繳的進(jìn)項(xiàng)稅可以進(jìn)費(fèi)用嗎

江老師 解答

2018-05-15 20:15

這個是原來少進(jìn)了費(fèi)用，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。原來是計入的管理費(fèi)用，這時做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，增加管理費(fèi)用，不抵扣這部分的進(jìn)項(xiàng)稅

小橋流水 追問

2018-05-15 20:21

老師，還有一個問題，銀行營業(yè)外支出中的其他支出有好幾筆是扶貧，并沒有在公益性捐款里體現(xiàn)，匯算清繳時調(diào)出來嗎

江老師 解答

2018-05-15 20:22

這個只能在12%的標(biāo)準(zhǔn)下進(jìn)行在企業(yè)所得稅稅前扣除，需要發(fā)票

小橋流水 追問

2018-05-15 20:30

哦，謝謝

江老師 解答

2018-05-15 20:32

有不明白的問題再咨詢服務(wù)