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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2018-05-15 20:20

是企業(yè)所得稅年報,還是說企業(yè)所得稅的季度申報呢?

左撇子俞 追問

2018-05-15 20:22

企業(yè)所得稅年報(匯算清繳)

江老師 解答

2018-05-15 20:23

那就是匯算清繳時,利用調增事項,將應納稅所得額調成正數(shù),就可以繳企業(yè)所得稅了。

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學員您好。以前年度損益調整后,需要處理所得稅。具體會計分錄的處理要看您調整的以前年度損益調整是在借方還是貸方,如果是借方,則會計分錄為,借,應交稅費——應交所得稅 貸,以前年度損益調整。如果以前年度損益調整在貸方,則做相反分錄。
2020-04-29 20:53:44
你好,去年賣出去的東西今年退回來是這樣做分錄,不涉及以前年度損益調整的 借;主營業(yè)務收入 , 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額), 貸;應收賬款等科目 借;庫存商品 ,貸;主營業(yè)務成本 不考慮去年所得稅影響,只是影響今年的
2019-07-04 11:34:12
你好 這個對你本年的企業(yè)所得稅沒有影響,但是要調整對應年份的匯算清繳
2022-01-23 11:15:34
是的,補交做計提稅款時借:以前年度損益調整貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 同時調整未分配利潤   借:利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調整。   補交稅款時   借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 小準則:借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅   補交稅款時   借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-03-27 11:48:40
你好,借非限定性凈資產 貸應交稅金-企業(yè)所得稅 然后借應交稅金-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-11-14 16:32:31
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