阿寶 追問

2024-09-07 18:44

固定資產(chǎn)清單更新表，這個表里面記錄原始資產(chǎn)信息都包括哪些？采購金額，折舊金額，折舊年限，殘值？還有什么？

堂堂老師 解答

2024-09-07 18:48

固定資產(chǎn)清單更新表通常包含以下內(nèi)容：

1. 資產(chǎn)編號：唯一標(biāo)識每件資產(chǎn)。
2. 資產(chǎn)名稱：明確資產(chǎn)類型。
3. 購買日期：資產(chǎn)購入的具體時間。
4. 采購金額：原始購置成本。
5. 折舊方法：如直線法、雙倍余額遞減法等。
6. 折舊年限：預(yù)計使用年限。
7. 殘值：預(yù)計期末價值。
8. 累計折舊：已計提的折舊總額。
9. 當(dāng)前價值：當(dāng)前市場評估價值或賬面價值。
10. 狀態(tài)：是否仍在使用、維修中、待報廢等。
11. 負(fù)責(zé)人：日常管理責(zé)任人。

更新表用于記錄資產(chǎn)的變動信息，便于追蹤和管理。

阿寶 追問

2024-09-07 21:30

老師，還有一點，剛跟負(fù)責(zé)這個事情的同事解了一下，新買的空調(diào)沒有按到這個報廢空調(diào)的屋里，是把資料室里面去年買的那個空調(diào)安裝到這個屋里，按空調(diào)的師傅把那個那個拆下來按到這個屋里，報廢的也就直接讓他拉走了，他說沒有給師傅錢，這個情況還需要寫個什么說明嗎？那個師傅應(yīng)該是沒發(fā)回來簽字啥的了？

堂堂老師 解答

2024-09-07 21:33

在這種情況下，需要詳細(xì)記錄以下信息：

1. 情況說明：簡述空調(diào)更換過程，包括新舊空調(diào)位置變動、操作人員及未支付費用的原因。
2. 實物交接單：記錄報廢空調(diào)的型號、數(shù)量、狀態(tài)（如是否可回收），以及與之相關(guān)的任何維修記錄或故障信息。由操作人員簽字確認(rèn)。
3. 費用說明：因未支付給安裝師傅費用，需詳細(xì)說明原因，并考慮是否需要通過其他方式補(bǔ)償（如內(nèi)部記賬）。
4. 替代方案：說明新空調(diào)為何選擇替換原位置的空調(diào)，包括性能考量或其他業(yè)務(wù)需求。

由于無法聯(lián)系到師傅，可能需要通過其他方式獲取其確認(rèn)，比如郵件、電話錄音或書面聲明。同時，所有相關(guān)文件應(yīng)存檔，以備未來查詢或?qū)徲嫛?/p>

阿寶 追問

2024-09-07 22:12

好的，明天我再詳細(xì)了解一下，如果報廢的空調(diào)是遞減的移機(jī)安裝費，金額超過了賬上的殘值是需要交稅嗎？增值稅和所得稅都要交嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-07 22:16

如果報廢空調(diào)的移機(jī)安裝費超過其賬面殘值，且這筆費用計入了當(dāng)期損益，則可能涉及增值稅和所得稅的計算。具體而言：

- 增值稅：若您的企業(yè)屬于增值稅納稅人，且安裝服務(wù)構(gòu)成一項應(yīng)稅行為，那么收取的移機(jī)安裝費應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票并計算繳納增值稅。移機(jī)安裝費超過殘值的部分，可能視為銷售額，按照適用的增值稅稅率計算應(yīng)繳稅額。

- 所得稅：移機(jī)安裝費超過殘值的部分，可能被視為企業(yè)的收入，在計算企業(yè)所得稅時需要納入應(yīng)納稅所得額。根據(jù)中國的《企業(yè)所得稅法》，企業(yè)應(yīng)按年度計算并繳納所得稅，因此這部分收入應(yīng)在年度終了時計入利潤總額，并據(jù)此計算應(yīng)納所得稅額。

請注意，具體的稅收政策可能會隨時間變化，建議查閱最新的稅法規(guī)定或咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問，以確保合規(guī)操作。

阿寶 追問

2024-09-08 07:35

移機(jī)安裝費超過殘值的部分，還視為銷售？我們給了師傅給的安裝費還要交增值稅？給他的安裝費正常他不應(yīng)該給我們發(fā)票嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-08 07:37

如果移機(jī)安裝費超過殘值的部分被視作銷售，意味著這筆額外費用構(gòu)成了商品或服務(wù)的交易，可能需要繳納增值稅。關(guān)于師傅收到的安裝費是否需要提供發(fā)票，這取決于當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)規(guī)定以及與師傅之間的合同約定。

在中國，通常情況下，提供服務(wù)的供應(yīng)商（師傅）應(yīng)當(dāng)為服務(wù)交易開具發(fā)票。如果師傅沒有開具發(fā)票，您可以要求他按照規(guī)定補(bǔ)開。若師傅拒絕提供發(fā)票，您可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢?nèi)绾翁幚磉@種情況，或者尋求法律建議，以保護(hù)自己的權(quán)益。

需要注意的是，即使師傅提供了發(fā)票，安裝費仍可能需要根據(jù)具體情況判斷是否屬于應(yīng)稅行為，并據(jù)此計算繳納增值稅。對于是否需要交納增值稅，最終還需參考最新的稅務(wù)政策和專業(yè)稅務(wù)咨詢。

阿寶 追問

2024-09-08 07:59

意思是，理解1.超過殘值的部分相當(dāng)于殘值變現(xiàn)多賣的部分是嗎？多出的部分不管是廢料收入還是說像這個給師傅的安裝費超了殘值？對嗎？
理解2.殘值變現(xiàn)賣虧了不是還能抵稅嗎？意思我們殘值正常是150，只賣了100，師傅的安裝費是200，這樣我們還要多付給師傅50的安裝費，按您上面的意思這50我還要交增值稅和所得稅？
糊涂了，能不能簡單點兒？

堂堂老師 解答

2024-09-08 08:01

理解1：是的，超過殘值的部分可以視為資產(chǎn)變賣獲得的收入。如果這項變賣活動產(chǎn)生了收益（即賣得的價格高于殘值），則這部分收益應(yīng)被視為銷售收入，并可能需要繳納增值稅。至于師傅的安裝費超出的部分，這同樣被視為銷售收入的一部分。

理解2：當(dāng)資產(chǎn)實際賣得的價格低于其賬面殘值時，差額部分理論上可以作為損失扣除，但在實際操作中可能受到稅法限制。如果損失小于當(dāng)年的應(yīng)稅收入，可以用來抵扣應(yīng)稅所得，從而減少所得稅的繳納。但損失抵扣的具體規(guī)則和限額可能因國家和地區(qū)而異。

關(guān)于安裝費超出殘值的部分，無論是否產(chǎn)生實際的現(xiàn)金收入，只要它被視為銷售收入的一部分，都可能需要繳納增值稅。對于所得稅，這部分收入同樣需要計入應(yīng)稅所得，除非有特定的稅務(wù)規(guī)定允許其作為損失抵扣。

總之，具體操作需遵循所在國的稅法規(guī)定。建議咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問，以確保符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)法規(guī)。