楊慧芳 追問

2018-05-16 15:58

有費用也不填嗎？

鄒老師 解答

2018-05-16 16:01

你好，有費用就需要填寫在期間費用欄次的

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:03

這樣的話利潤總額就是個負(fù)數(shù)了，下面補(bǔ)退稅就是個負(fù)數(shù)了，

鄒老師 解答

2018-05-16 16:04

你好，你季度有預(yù)交稅款嗎

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:04

沒有預(yù)交，17年一直都是收入為零申報的，只有一點費用（工資和一些小支出）

鄒老師 解答

2018-05-16 16:06

你好，沒有預(yù)交，只是應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)，怎么會有退稅呢？

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:07

那是不是就填期間費用明細(xì)表和收入，還有總報表就行，其他的直接保存就行了吧

鄒老師 解答

2018-05-16 16:09

你好，有納稅調(diào)整事項嗎？ 
還需要填寫彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:10

沒有，去年剛注冊的公司，沒有彌補(bǔ)虧損

鄒老師 解答

2018-05-16 16:11

你好，有發(fā)生費用，就會涉及彌補(bǔ)虧損明細(xì)表格的填寫的

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:12

填到這個表的哪個地方呢？

鄒老師 解答

2018-05-16 16:14

你好，應(yīng)納稅所得額，結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補(bǔ)虧損額

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:15

意思就是這個數(shù)（費用總數(shù)）是下一個年度可以彌補(bǔ)的數(shù)值是嗎？

鄒老師 解答

2018-05-16 16:15

你好，如果不涉及調(diào)整，是的

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:17

都是實際已經(jīng)發(fā)生的在17年度已經(jīng)完成的費用，是不是就不涉及調(diào)整

鄒老師 解答

2018-05-16 16:18

你好，不一定的，有的 費用是需要調(diào)整的 
比如 業(yè)務(wù)招待費，有發(fā)生就會涉及調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額的

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:22

沒有業(yè)務(wù)招待費，就是工資，和平常偶爾的購買桶裝水和辦公用品，

鄒老師 解答

2018-05-16 16:23

你好，如果不涉及調(diào)整，那么費用就是可以彌補(bǔ)的虧損金額

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:24

如果一個企業(yè)去年成立有收入有費用，也每個季度預(yù)交了企業(yè)所得稅，匯繳是利潤總額是負(fù)數(shù)，需不需要調(diào)整一下費用（調(diào)低），還是把多的費用像你上面所說的計入下一年度可以彌補(bǔ)的那個表里面（因為專管員說一般不要退稅，把你費用調(diào)一下，再稍微交一點，這樣對企業(yè)好一點），老師你看這應(yīng)該怎么處理（費用里面沒有特殊的費用，就是水電費，購買物品的費用）

鄒老師 解答

2018-05-16 16:25

你好，你可以在納稅調(diào)整項目明細(xì)表做調(diào)整，使得不產(chǎn)生退稅

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:27

填這個表嗎？費用大概要減少兩萬左右，老師你看填的地方對不對

鄒老師 解答

2018-05-16 16:28

你好，在納稅調(diào)整項目明細(xì)表扣除類——其他欄次做調(diào)整

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:28

帳載金額填這個20000對嗎？

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:29

彌補(bǔ)虧損那就不用填了嗎？

鄒老師 解答

2018-05-16 16:29

你好，根據(jù)需要調(diào)整增加的金額填寫就是了

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:30

這個后續(xù)處理也不需要更改資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表嗎？那下一年度的時候再調(diào)整過來?

鄒老師 解答

2018-05-16 16:31

你好，不需要更改資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的 
一經(jīng)調(diào)整，之后年度是不會再調(diào)整過來的