楊慧芳 追問

2018-05-16 15:58

有費用也不填嗎？

鄒老師 解答

2018-05-16 16:01

你好，有費用就需要填寫在期間費用欄次的

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:03

這樣的話利潤總額就是個負數(shù)了，下面補退稅就是個負數(shù)了，

鄒老師 解答

2018-05-16 16:04

你好，你季度有預交稅款嗎

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:04

沒有預交，17年一直都是收入為零申報的，只有一點費用（工資和一些小支出）

鄒老師 解答

2018-05-16 16:06

你好，沒有預交，只是應納稅所得額是負數(shù)，怎么會有退稅呢？

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:07

那是不是就填期間費用明細表和收入，還有總報表就行，其他的直接保存就行了吧

鄒老師 解答

2018-05-16 16:09

你好，有納稅調整事項嗎？ 
還需要填寫彌補虧損明細表的

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:10

沒有，去年剛注冊的公司，沒有彌補虧損

鄒老師 解答

2018-05-16 16:11

你好，有發(fā)生費用，就會涉及彌補虧損明細表格的填寫的

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:12

填到這個表的哪個地方呢？

鄒老師 解答

2018-05-16 16:14

你好，應納稅所得額，結轉以后彌補虧損額

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:15

意思就是這個數(shù)（費用總數(shù)）是下一個年度可以彌補的數(shù)值是嗎？

鄒老師 解答

2018-05-16 16:15

你好，如果不涉及調整，是的

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:17

都是實際已經(jīng)發(fā)生的在17年度已經(jīng)完成的費用，是不是就不涉及調整

鄒老師 解答

2018-05-16 16:18

你好，不一定的，有的 費用是需要調整的 
比如 業(yè)務招待費，有發(fā)生就會涉及調整增加應納稅所得額的

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:22

沒有業(yè)務招待費，就是工資，和平常偶爾的購買桶裝水和辦公用品，

鄒老師 解答

2018-05-16 16:23

你好，如果不涉及調整，那么費用就是可以彌補的虧損金額

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:24

如果一個企業(yè)去年成立有收入有費用，也每個季度預交了企業(yè)所得稅，匯繳是利潤總額是負數(shù)，需不需要調整一下費用（調低），還是把多的費用像你上面所說的計入下一年度可以彌補的那個表里面（因為專管員說一般不要退稅，把你費用調一下，再稍微交一點，這樣對企業(yè)好一點），老師你看這應該怎么處理（費用里面沒有特殊的費用，就是水電費，購買物品的費用）

鄒老師 解答

2018-05-16 16:25

你好，你可以在納稅調整項目明細表做調整，使得不產(chǎn)生退稅

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:27

填這個表嗎？費用大概要減少兩萬左右，老師你看填的地方對不對

鄒老師 解答

2018-05-16 16:28

你好，在納稅調整項目明細表扣除類——其他欄次做調整

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:28

帳載金額填這個20000對嗎？

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:29

彌補虧損那就不用填了嗎？

鄒老師 解答

2018-05-16 16:29

你好，根據(jù)需要調整增加的金額填寫就是了

楊慧芳 追問

2018-05-16 16:30

這個后續(xù)處理也不需要更改資產(chǎn)負債表和利潤表嗎？那下一年度的時候再調整過來?

鄒老師 解答

2018-05-16 16:31

你好，不需要更改資產(chǎn)負債表和利潤表的 
一經(jīng)調整，之后年度是不會再調整過來的