去年的專用發(fā)票當(dāng)成普票入賬了,今年怎么調(diào)整,發(fā)票金額全部做費(fèi)用了,沒有做進(jìn)項(xiàng)稅。分錄應(yīng)該怎么做
伶俐的黃豆
于2024-09-14 09:41 發(fā)布 ??862次瀏覽
- 送心意
小智老師
職稱: 初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
2024-09-14 09:44
先沖回去年的費(fèi)用和已計(jì)提的費(fèi)用,再補(bǔ)記進(jìn)項(xiàng)稅。具體分錄如下:
1. 沖回費(fèi)用和進(jìn)項(xiàng)稅:借:管理費(fèi)用 貸:原材料/庫存商品/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2. 補(bǔ)記進(jìn)項(xiàng)稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款
這樣調(diào)整后,確保賬目符合會計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。
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你好,你是指稅金入賬,不含稅部分暫時(shí)不入賬的意思?
2020-05-08 10:17:37

你好;? 那你上個(gè)月是 價(jià)稅合計(jì)入的費(fèi)用成本科目嗎??
2021-11-15 15:33:39

紅沖分錄的不是原樣進(jìn)項(xiàng)沖,而是類似這樣
借:原材料 負(fù)數(shù)?????
貸:應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
????? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)下月 正數(shù)
2022-10-08 15:55:02

您好
計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目
2022-05-28 13:53:05

你好,出口商品進(jìn)項(xiàng)稅額
借:庫存商品??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目
2022-05-05 13:39:53
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