伶俐的黃豆 追問

2024-09-14 09:46

錢是已經(jīng)都付過了，現(xiàn)在只要調(diào)賬面的費用和進(jìn)項稅，不需要支付

伶俐的黃豆 追問

2024-09-14 09:47

有兩張發(fā)票還沒有勾選進(jìn)項稅，一張發(fā)票是在今年6月份已經(jīng)勾選過了的，不需要涉及以前年度損益調(diào)整嗎

小智老師 解答

2024-09-14 09:48

對于已經(jīng)勾選過的發(fā)票，無需調(diào)整以前年度損益。只需對未勾選的發(fā)票進(jìn)行以下操作：

1. 勾選并確認(rèn)未勾選的發(fā)票。
2. 根據(jù)發(fā)票金額調(diào)整賬面費用，并補記相應(yīng)的進(jìn)項稅。

具體分錄如下：

1. 勾選并確認(rèn)發(fā)票：無分錄。
2. 調(diào)整賬面費用和補記進(jìn)項稅：借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

對于已勾選的發(fā)票，其進(jìn)項稅已在相應(yīng)期間計入，無需再次調(diào)整。

小智老師 解答

2024-09-14 09:51

明白了，針對未勾選的發(fā)票，確實只需完成勾選和根據(jù)發(fā)票金額調(diào)整費用及補記進(jìn)項稅即可。分錄如你所寫：

1. 無分錄 - 勾選發(fā)票。
2. 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

確保操作符合會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。

伶俐的黃豆 追問

2024-09-14 09:52

已經(jīng)勾選的那筆我賬面沒有做待認(rèn)證進(jìn)項稅，但是勾選后沖了待認(rèn)證進(jìn)項稅，現(xiàn)在賬面不平

伶俐的黃豆 追問

2024-09-14 09:53

三張發(fā)票都是去年的發(fā)票了，費用也已經(jīng)在去年入進(jìn)去了，現(xiàn)在進(jìn)項稅怎么補做

小智老師 解答

2024-09-14 09:54

對于已勾選且沖抵“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”的發(fā)票，若賬面不平，需要進(jìn)行以下調(diào)整：

1. 恢復(fù)已沖抵的“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”：將之前沖抵的部分從“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”科目轉(zhuǎn)回。
   
   分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額

2. 補記實際的進(jìn)項稅額：根據(jù)發(fā)票上的稅額補記進(jìn)項稅。

   分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款

確保所有發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤，并與供應(yīng)商核對。完成上述步驟后，賬面應(yīng)能恢復(fù)正常平衡狀態(tài)。

小智老師 解答

2024-09-14 09:56

理解了您的情況，針對已勾選且沖抵“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”的發(fā)票，您需要進(jìn)行以下步驟來恢復(fù)賬面平衡：

1. 恢復(fù)已沖抵的“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”：將之前沖抵的部分從“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”科目轉(zhuǎn)回至對應(yīng)的進(jìn)項稅額科目。
   ```
   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
   貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
   ```

2. 補記實際的進(jìn)項稅額：根據(jù)發(fā)票上的稅額，補記到應(yīng)交稅費科目中。
   ```
   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
   貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款
   ```

完成這些步驟后，您的賬面應(yīng)能恢復(fù)正常。務(wù)必確保所有數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，并與供應(yīng)商核實信息。如有任何疑問，請隨時提出。

伶俐的黃豆 追問

2024-09-14 10:00

有一筆是福利費，當(dāng)時進(jìn)項做的是貸：待認(rèn)證進(jìn)項稅，勾選之后做了：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅，現(xiàn)在福利費的進(jìn)項稅要做轉(zhuǎn)出，分錄怎么做

小智老師 解答

2024-09-14 10:03

福利費的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，需先沖回已轉(zhuǎn)的進(jìn)項稅額，然后進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理。分錄如下：

1. 沖回已轉(zhuǎn)進(jìn)項稅：
   - 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
   - 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

2. 福利費進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出：
   - 借：管理費用或其他相關(guān)費用
   - 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

請注意，福利費作為非生產(chǎn)性支出，其進(jìn)項稅通常不能抵扣。若確需調(diào)整，務(wù)必確保符合稅法規(guī)定。在執(zhí)行此類調(diào)整時，建議與稅務(wù)顧問或?qū)I(yè)人士咨詢，以確保操作合規(guī)。