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送心意

堂堂老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-09-20 22:14

舊股東收到轉(zhuǎn)讓款時(shí),借記“銀行存款”,貸記“實(shí)收資本”;我司則借記“資本公積-其他”,貸記“實(shí)收資本”。這樣調(diào)整后,實(shí)收資本減少,資本公積相應(yīng)減少,體現(xiàn)股份轉(zhuǎn)讓情況。

周薇 追問

2024-09-20 22:24

舊股東的轉(zhuǎn)讓款是在新股東的公司賬戶出,不是在我司賬戶出。所以我司應(yīng)該是怎樣做賬務(wù)處理?

堂堂老師 解答

2024-09-20 22:26

舊股東收到轉(zhuǎn)讓款,其會(huì)計(jì)分錄為借記"銀行存款",貸記"實(shí)收資本"。我司收到新股東轉(zhuǎn)賬,則應(yīng)借記"銀行存款",貸記"實(shí)收資本",同時(shí)借記"資本公積-其他",貸記"實(shí)收資本",以反映股份轉(zhuǎn)讓后資本結(jié)構(gòu)的變化。

周薇 追問

2024-09-20 22:33

我都說了,轉(zhuǎn)讓款是新股東在他們自己公司的賬戶支付,不體現(xiàn)在我司賬戶里面。麻煩老師帶金額幫忙列一下分錄。我司的實(shí)收資本變化應(yīng)該是: 借:實(shí)收資本(舊股東)1000  貸:實(shí)收資本(新股東)1000,資本公積這里應(yīng)該怎么寫我不太清楚

堂堂老師 解答

2024-09-20 22:36

舊股東收到轉(zhuǎn)讓款:  
借:銀行存款 (金額)  
貸:實(shí)收資本 (金額)

我司收到新股東轉(zhuǎn)賬:  
借:銀行存款 (金額)  
貸:實(shí)收資本 (金額)
資本公積-其他 (金額)  

這里的金額需要根據(jù)實(shí)際交易填寫。注意,這筆交易實(shí)質(zhì)上是股份的轉(zhuǎn)移而非資金在你司賬戶的變動(dòng)。

周薇 追問

2024-09-20 22:40

我只想知道新股東的賬和我司的賬怎么做,我理解的,新股東的賬應(yīng)該是:借:長期股權(quán)投資100  貸:銀行存款100  我司的賬到底應(yīng)該怎么做呢? 借:實(shí)收資本(舊股東)1000  貸:實(shí)收資本(新股東)1000    借:資本公積(舊股東)900 貸:資本公積(新股東)900嗎?因?yàn)槲也淮_定這個(gè)金額怎么帶,麻煩老師帶金額回復(fù)我一下

堂堂老師 解答

2024-09-20 22:44

假設(shè)新股東支付的轉(zhuǎn)讓款為100萬元:

新股東的賬務(wù)處理:
借:銀行存款 100萬  
貸:長期股權(quán)投資 100萬

我司的賬務(wù)處理:
借:銀行存款 100萬  
貸:實(shí)收資本(原股東) -100萬  
資本公積-其他 900萬  

注意,這里實(shí)收資本的減少需要對(duì)應(yīng)到具體哪個(gè)舊股東,以及是否涉及多個(gè)舊股東。上述分錄簡化處理,實(shí)際操作中需明確具體變動(dòng)對(duì)象。

周薇 追問

2024-09-20 22:46

老師你錯(cuò)了,新股東是:借:長投 100萬  貸:銀行100萬。  我司原實(shí)收資本是1000萬,資本公積900萬。本次轉(zhuǎn)讓股權(quán),是按100萬轉(zhuǎn)讓。 所以我司的實(shí)收資本金應(yīng)該不變吧? 另外,我司也沒有收到銀行存款,是新股東從他的賬戶支付的舊股東轉(zhuǎn)讓款。  我想知道的是我司的實(shí)收資本和資本公積應(yīng)該怎么寫分錄。

堂堂老師 解答

2024-09-20 22:50

舊股東收到轉(zhuǎn)讓款:
借:銀行存款 (100萬)
貸:實(shí)收資本 (100萬)

我司調(diào)整資本結(jié)構(gòu),記錄股份轉(zhuǎn)讓:
借:資本公積 - 其他 (900萬)
貸:實(shí)收資本 - 新股東 (100萬)
實(shí)收資本 - 舊股東 (-100萬)

注意,這里實(shí)收資本的調(diào)整需要根據(jù)實(shí)際情況對(duì)應(yīng)到具體的股東名下。上述分錄簡化處理,實(shí)際操作中需明確具體變動(dòng)對(duì)象。

周薇 追問

2024-09-20 22:54

我司調(diào)整資本結(jié)構(gòu),記錄股份轉(zhuǎn)讓:老師你這個(gè)分錄都不平,
借:資本公積 - 其他 (900萬)
貸:實(shí)收資本 - 新股東 (100萬)
       實(shí)收資本 - 舊股東 (-100萬)

堂堂老師 解答

2024-09-20 22:57

我的解釋可能有些混淆,讓我更正并簡化:

舊股東收到轉(zhuǎn)讓款:
借:銀行存款 (100萬)
貸:實(shí)收資本 - 舊股東 (100萬)

我司調(diào)整資本結(jié)構(gòu),記錄股份轉(zhuǎn)讓:
借:資本公積 - 其他 (900萬)
貸:實(shí)收資本 - 舊股東 (-900萬)

這樣調(diào)整后,實(shí)收資本總額不變,僅在不同股東之間進(jìn)行了分配,同時(shí)資本公積減少900萬。

周薇 追問

2024-09-20 23:00

老師,你描述的還是有問題吧。我司的注冊(cè)資本金1000萬是不變的,且原來實(shí)繳投資款是大于注冊(cè)資本金的,實(shí)收1900萬(1000萬計(jì)入實(shí)收資本,900萬計(jì)入資本公積)。只是現(xiàn)在股東由原來的12個(gè)變成了新的1個(gè)。這1個(gè)新股東支付舊股東100萬,就投資了我司。  我想知道的是我司的賬務(wù)處理和新股東的賬務(wù)處理。不用告訴我舊股東的。

堂堂老師 解答

2024-09-20 23:02

新股東支付100萬給舊股東,然后作為新股東投資入您的公司,賬務(wù)處理如下:

新股東賬務(wù)處理:
借:銀行存款 100萬
貸:長期股權(quán)投資 100萬

我司賬務(wù)處理:
借:銀行存款 100萬
貸:實(shí)收資本 - 新股東 100萬

請(qǐng)注意,這里假設(shè)您的注冊(cè)資本金已經(jīng)足夠覆蓋新增投資,因此實(shí)收資本與注冊(cè)資本一致。若注冊(cè)資本小于新增投資,需要調(diào)整注冊(cè)資本,并按照相關(guān)規(guī)定辦理變更登記手續(xù)。

周薇 追問

2024-09-20 23:12

老師:新股東難道不應(yīng)該是: 借:長投100萬, 貸:銀行存款100萬嗎?  我司的賬務(wù),怎么會(huì)有銀行存款呢? 我司未收到款。老師是否有認(rèn)真看我的提問,有哪里不明白嗎?我司原實(shí)收注冊(cè)投資款1900萬(其中1000萬實(shí)收注冊(cè)資本金,900萬計(jì)入資本公積),相當(dāng)于舊股東總計(jì)投資了1900萬(對(duì)我司來說1000萬實(shí)繳資本,900萬資本公積),現(xiàn)在100萬就賣給了新股東,我說的沒錯(cuò)吧?我想知道我司的賬務(wù)處理

堂堂老師 解答

2024-09-20 23:15

對(duì)于您的疑問,我給出的解釋確實(shí)有誤,導(dǎo)致了混淆。讓我更正并提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)處理方法:

新股東支付100萬給舊股東,然后作為新股東對(duì)您的公司投資,會(huì)計(jì)處理如下:

新股東賬務(wù)處理:
借:銀行存款 100萬
貸:長期股權(quán)投資 100萬

對(duì)于您公司(我司)的賬務(wù)處理,因?yàn)樾鹿蓶|支付的款項(xiàng)并非直接存入您的銀行賬戶,而是通過舊股東與新股東之間的私人交易完成的,因此,您的賬務(wù)處理基于實(shí)收資本和資本公積的調(diào)整:

我司賬務(wù)處理:
借:資本公積 - 其他 900萬
貸:實(shí)收資本 - 新股東 100萬
資本公積 - 其他轉(zhuǎn)入實(shí)收資本 800萬

這樣調(diào)整后,體現(xiàn)了新股東以100萬購買了部分原股東持有的股份,同時(shí)減少了原股東的權(quán)益,增加了新股東的權(quán)益。資本公積中的900萬被分為兩部分,一部分轉(zhuǎn)增為實(shí)收資本(800萬),另一部分保留作為剩余資本公積(100萬),因?yàn)檫@部分原本就是用于轉(zhuǎn)增資本的。

周薇 追問

2024-09-20 23:25

老師,你理解還是有誤,新股東100萬與舊股東交易,舊股東將股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給新股東。 我司做了股權(quán)變更。目前工商變更后,我司的注冊(cè)資本仍然是1000萬。所以,你這里賬務(wù)處理后,我司的實(shí)收資本反而變成100萬了嗎?  資本公積只有800萬了嗎?

堂堂老師 解答

2024-09-20 23:27

對(duì)于您的進(jìn)一步說明,我理解了之前的解釋確實(shí)存在誤導(dǎo)?;谀拿枋觯韵率钦_的賬務(wù)處理步驟:

1. 新股東向舊股東支付100萬:
   - 新股東:借記“銀行存款”100萬,貸記“長期股權(quán)投資”100萬。

2. 我司的賬務(wù)處理:
   - 假設(shè)我司原實(shí)收資本為1000萬,資本公積為900萬,新股東以100萬購買舊股東的股權(quán),這意味著新股東僅以現(xiàn)金方式增加了對(duì)公司的投入。
   - 我司無需直接涉及銀行存款,因?yàn)樾鹿蓶|支付的是現(xiàn)金給舊股東,而不是直接支付給我司。因此,我司的賬務(wù)處理主要涉及實(shí)收資本和資本公積的變動(dòng),但前提是需要通過舊股東與新股東之間的交易完成股權(quán)的轉(zhuǎn)移。
   - 實(shí)際操作中,可能需要通過以下方式調(diào)整:
     - 借記“資本公積-其他”800萬(假設(shè)這部分資本公積可以用于轉(zhuǎn)增資本)。
     - 貸記“實(shí)收資本-新股東”100萬。
     - 同時(shí),因?yàn)檫@部分資本公積被轉(zhuǎn)增為實(shí)收資本,所以需要進(jìn)一步調(diào)整:
       - 借記“資本公積-其他”100萬(剩余部分,無法轉(zhuǎn)增資本的部分)。
       - 貸記“實(shí)收資本-新股東”100萬。
     - 這樣,通過調(diào)整資本公積和實(shí)收資本,確保公司總權(quán)益保持不變,即仍為1000萬,同時(shí)增加了新股東的權(quán)益。

請(qǐng)注意,實(shí)際操作中可能需要根據(jù)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司法規(guī)定進(jìn)行,尤其是關(guān)于資本公積轉(zhuǎn)增資本的限制。此外,上述處理假設(shè)了資本公積有足夠的部分可以用于轉(zhuǎn)增資本,實(shí)際情況可能因公司具體情況而有所不同。建議在實(shí)際操作前咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)師或法律顧問。

周薇 追問

2024-09-20 23:34

老師,其他的我不說,你就看你的分錄吧,都不平。  還有第1個(gè)分錄,你搞錯(cuò)了,是支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款給舊股東,為什么借銀行?

堂堂老師 解答

2024-09-20 23:35

我理解了您的反饋,確實(shí)出現(xiàn)了混淆。對(duì)于您的情況,正確的分錄應(yīng)該是這樣的:

1. 新股東向舊股東支付100萬股權(quán)轉(zhuǎn)讓款:

   - 新股東:借記“其他應(yīng)付款-股權(quán)轉(zhuǎn)讓款”100萬,貸記“銀行存款”100萬。

2. 我司的賬務(wù)處理:

   - 我司無需直接涉及銀行存款,因?yàn)槭切鹿蓶|向舊股東支付的款項(xiàng),不是直接支付給我司。但是,需要通過股權(quán)變更的記錄來反映這一變化,比如通過修改股東名冊(cè)或通過股東會(huì)議決議的形式確認(rèn)股權(quán)變更。

3. 股權(quán)變更后的賬務(wù)處理:

   - 假設(shè)我司原實(shí)收資本為1000萬,資本公積為900萬,新股東以100萬購買了舊股東的股權(quán),意味著實(shí)收資本和資本公積的相應(yīng)調(diào)整。

   - 調(diào)整實(shí)收資本:
     - 借記“資本公積-其他”(假設(shè)這部分資本公積可以用于轉(zhuǎn)增資本)。
     - 貸記“實(shí)收資本-新股東”100萬。
   
   - 剩余資本公積調(diào)整:
     - 借記“資本公積-其他”(剩余部分,無法轉(zhuǎn)增資本的部分)。
     - 貸記“實(shí)收資本-新股東”(剩余部分)。

請(qǐng)注意,上述處理需要根據(jù)具體的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司法規(guī)定進(jìn)行,特別是關(guān)于資本公積轉(zhuǎn)增資本的限制。實(shí)際操作中可能需要考慮更多的細(xì)節(jié),例如,是否需要調(diào)整公司的注冊(cè)資本,是否需要進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)等。建議在實(shí)際操作前咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)師或法律顧問。

周薇 追問

2024-09-20 23:36

我司原收到投資款分錄是: 借:銀行存款1900   貸:實(shí)收資本(舊股東)1000   貸:資本公積900  ?,F(xiàn)在就是舊股東100萬賣給新股東。我司要怎么做賬而已。

堂堂老師 解答

2024-09-20 23:39

當(dāng)舊股東將100萬的股份轉(zhuǎn)讓給新股東時(shí),對(duì)于您的公司(我司)而言,主要的賬務(wù)處理關(guān)注點(diǎn)在于如何反映股份的變化和相關(guān)資本公積的轉(zhuǎn)增。由于我司并未直接收到新股東的款項(xiàng),而是在舊股東之間發(fā)生了股權(quán)的轉(zhuǎn)移,賬務(wù)處理主要涉及調(diào)整實(shí)收資本和資本公積,具體如下:

1. 調(diào)整實(shí)收資本:
   - 借記“資本公積-其他”(假設(shè)這部分資本公積可以用于轉(zhuǎn)增資本)。
   - 貸記“實(shí)收資本-新股東”(根據(jù)新股東實(shí)際獲得股權(quán)的比例,計(jì)算轉(zhuǎn)增的具體金額)。
   - 同時(shí),也需要貸記“實(shí)收資本-舊股東”(同樣根據(jù)舊股東失去股權(quán)的比例,計(jì)算減少的具體金額)。

2. 資本公積調(diào)整:
   - 借記“資本公積-其他”(剩余部分,無法轉(zhuǎn)增資本的部分)。
   - 貸記“實(shí)收資本-新股東”(剩余部分)。

請(qǐng)注意,上述處理需要根據(jù)具體的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司法規(guī)定進(jìn)行,特別是關(guān)于資本公積轉(zhuǎn)增資本的限制。實(shí)際操作中可能需要考慮更多的細(xì)節(jié),例如,是否需要調(diào)整公司的注冊(cè)資本,是否需要進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)等。建議在實(shí)際操作前咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)師或法律顧問,以確保符合法律法規(guī)的要求。

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2024-09-20 22:14:55
你好,你的分錄錯(cuò)了,是借:資本公積 貸:實(shí)收資本—A 、 B、 C
2017-07-31 18:16:35
你好!是需要交納個(gè)稅得了。
2020-04-15 22:09:34
我公司由二個(gè)自然人共同出資成立的有限公司,注冊(cè)資本500萬元,但二個(gè)股東實(shí)際出資300萬元,帳務(wù)上反映實(shí)收資本300萬元,200萬元實(shí)際未出資(假若轉(zhuǎn)讓時(shí)的實(shí)收資本300萬元、資本公積、盈余公積、未分配利潤均為零)?,F(xiàn)我公司二個(gè)股東將股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給新的股東,轉(zhuǎn)讓價(jià)500萬元,新股東補(bǔ)足到實(shí)收資本500萬元,問我公司二個(gè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何繳納個(gè)稅。.
2017-06-28 09:10:49
可以的,可以這么做的。
2023-10-27 15:48:12
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