春花秋實(shí) 追問

2024-09-23 12:07

老師您好！本季度贏利一萬多，前兩個(gè)季度虧損了2萬多，請(qǐng)問第3季度還需要交企業(yè)所得稅嗎？

小智老師 解答

2024-09-23 12:11

您好！如果第3季度盈利超過10萬元，即使前兩季度虧損，也需按盈利部分計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。具體數(shù)額需根據(jù)盈利總額計(jì)算得出。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-23 12:29

老師您好！本企業(yè)是小規(guī)模納稅人，為什么第3季度盈利超過10萬元，即使前兩季度虧損，也需按盈利部分計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅？如果是一般納稅人屬于以上情況又該怎樣交稅呢？

小智老師 解答

2024-09-23 12:31

您好！小規(guī)模納稅人和一般納稅人的稅率不同。小規(guī)模納稅人適用較低的征收率，通常為3%。如果第3季度盈利超過10萬元，需按此盈利額計(jì)算應(yīng)繳稅額。一般納稅人稅率較高，但進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。同樣，盈利超過一定標(biāo)準(zhǔn)需按盈利部分計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。具體計(jì)算方法需參考稅法規(guī)定。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-23 14:03

老師您好！就是無論前兩個(gè)季度虧損多少，本季度贏利只要超過了10萬，小規(guī)模和一般納稅人的身份都是需要交企業(yè)所得稅？區(qū)別是所得稅率不一樣，老師是這樣理解嗎？

小智老師 解答

2024-09-23 14:06

您好！理解正確。無論前兩個(gè)季度是否虧損，如果第3季度盈利超過10萬元，都需要按照盈利部分計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。小規(guī)模納稅人和一般納稅人在稅率上有差異，小規(guī)模納稅人通常享有更低的稅率優(yōu)惠。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-23 14:38

老師您好！我還是覺得有疑問，比如：如果前兩個(gè)季度虧損了10萬，本季度贏利11萬，本季度是按11萬計(jì)算稅款？還是按1萬計(jì)算稅款？不需要交企業(yè)所得稅嗎？如果前兩個(gè)季度虧損了10萬，本季度贏利9萬，就不需要交企業(yè)所得稅嗎？

小智老師 解答

2024-09-23 14:42

您好！如果前兩個(gè)季度虧損10萬，本季度贏利11萬，那么是按11萬盈利額計(jì)算稅款，不是減去虧損。連續(xù)季度虧損不影響當(dāng)季盈利計(jì)算稅款。若本季度贏利9萬，則需按9萬盈利額計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-23 17:38

老師您好！您最上面說的和這個(gè)完全不一致，我不知道該按哪個(gè)？

小智老師 解答

2024-09-23 17:42

抱歉造成混淆。正確的解釋是：若前兩個(gè)季度虧損，本季度盈利11萬，應(yīng)按11萬盈利計(jì)算稅款。連續(xù)虧損不抵減當(dāng)期盈利額。盈利9萬則按9萬計(jì)算稅款。請(qǐng)以此為準(zhǔn)。如有其他疑問歡迎繼續(xù)提問。