青春之旅 追問

2024-09-27 13:06

該車輛在2012左右購買的，當(dāng)時(shí)有做賬但是后來導(dǎo)賬等問題后來固定資產(chǎn)不見了，該怎么弄

廖君老師 解答

2024-09-27 13:18

您好，就是做盤盈嘛，賬上沒有了

青春之旅 追問

2024-09-27 13:29

好的，就按照您發(fā)的賬務(wù)處理就可以對(duì)吧

廖君老師 解答

2024-09-27 13:42

您好，是的，可以的哦，
上面的分錄要更正申報(bào)23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表哦，這里有  利潤分配-未分配利潤 

青春之旅 追問

2024-09-27 13:59

不能當(dāng)年計(jì)嗎

廖君老師 解答

2024-09-27 14:02

您好，要做在當(dāng)年就不符合我們準(zhǔn)則了，
盤盈的固定資產(chǎn)可以入賬提折舊并稅前扣除。
1、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈的固定資產(chǎn)，作為前期差錯(cuò)處理。在按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)處理前應(yīng)先通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。
借：固定資產(chǎn)(重置成本)
貸：以前年度損益調(diào)整
盤盈固定資產(chǎn)以重置成本入賬后，重新設(shè)定預(yù)計(jì)可使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值，按規(guī)定計(jì)提折舊。
所得稅法規(guī)定。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)按照規(guī)定計(jì)算的固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)予扣除。其中盤盈的固定資產(chǎn)，以同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)按照直線法計(jì)算的折舊，準(zhǔn)予扣除。
《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十七條規(guī)定，企業(yè)盤盈的固定資產(chǎn) “以同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)”，此種情形不是交易行為，是企業(yè)資產(chǎn)以前沒有入賬，屬于遺漏登記的資產(chǎn)，在盤點(diǎn)過程中重新發(fā)現(xiàn)后，可以“以同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)”，不需索取原始的有效憑證。

青春之旅 追問

2024-09-27 14:15

好的好的老師

廖君老師 解答

2024-09-27 14:15

 親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~  
            希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~

青春之旅 追問

2024-09-27 14:25

該車贈(zèng)送情況下賬是怎么處理

廖君老師 解答

2024-09-27 14:29

您好，我們?nèi)绻琴?zèng)送就不要入賬了，交這些稅不合算
分錄是
借：固定資產(chǎn)30000/1.13
貸：以前年度損益調(diào)整30000/1.13
借：以前年度損益調(diào)整30000/1.13
貸：利潤分配-未分配利潤30000/1.13
借：營業(yè)外支出 30000
貸：固定資產(chǎn)清理  30000/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30000/1.13*13%
營業(yè)外支出 如果不是公益捐贈(zèng)也不能稅前扣除的

青春之旅 追問

2024-09-27 15:44

但是稅都在我們公司在交了，那怎么弄

廖君老師 解答

2024-09-27 15:46

您好，銷項(xiàng)稅本來就是我們公司交的呀

青春之旅 追問

2024-09-27 16:11

那只做借固定資產(chǎn)    貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅   借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅   貸銀行存款？

廖君老師 解答

2024-09-27 16:13

您好，這個(gè)咋行呢，我們要申報(bào)增值稅的呀，增值稅申報(bào)表那里有收入，我們賬上沒有收入或固定資產(chǎn)清理，賬表不一致，這是風(fēng)險(xiǎn)呀，稅務(wù)局是要比對(duì)的

青春之旅 追問

2024-09-27 16:34

好的好的老師，哪怕調(diào)整21年賬都可以當(dāng)年用以前年度損益科目吧

廖君老師 解答

2024-09-27 16:39

您好，以前年度損益科目最終要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤的

青春之旅 追問

2024-09-27 16:40

先用以前年度損益做損益科目處理，在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配

廖君老師 解答

2024-09-27 16:41

您好，是的是的，就是這么處理的哦

青春之旅 追問

2024-09-27 16:59

好的，非常感謝老師

廖君老師 解答

2024-09-27 17:00

 親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~  
            希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~