╭╮黑寶° 追問

2018-05-18 16:43

前期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。商貿(mào)公司，庫存商品。

張艷老師 解答

2018-05-18 16:44

借：庫存商品  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

╭╮黑寶° 追問

2018-05-18 16:46

對方開出了個(gè)銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票給我們，金額-20341.88  稅額-3458.12  價(jià)稅合計(jì)-23800  ，您這個(gè)會計(jì)分錄我不能理解。

張艷老師 解答

2018-05-18 16:47

紅字發(fā)票信息表是您公司申請開具的，還是對方？

╭╮黑寶° 追問

2018-05-18 16:48

對方。

╭╮黑寶° 追問

2018-05-18 16:49

我是接的之前會計(jì)的帳，他帳沒做，2017-8月份申報(bào)表有個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，稅額為3458.12元，但我在11月份發(fā)現(xiàn)一張銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，金額-20341.88 稅額-3458.12 價(jià)稅合計(jì)-23800 。我不曉得8月份和11月份怎么做賬了。

張艷老師 解答

2018-05-18 16:53

如果要是您公司申請開具的紅字發(fā)票信息表，就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。如果是收到的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)。 
如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

╭╮黑寶° 追問

2018-05-18 16:59

借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這個(gè)分錄我感覺有點(diǎn)問題，價(jià)稅合計(jì)23800，稅款才轉(zhuǎn)出3458.12元。

╭╮黑寶° 追問

2018-05-18 17:01

應(yīng)該是我方在認(rèn)證以后8月份申請進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對方收到我們的申請表后于11月份開了張銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票給我們。老師，您給給個(gè)具體的分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-05-18 17:02

根據(jù)您的描述，是您公司申報(bào)的紅字發(fā)票信息表，您公司需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。 
借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
等收到銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票后，和紅字發(fā)票信息表一起附在這個(gè)轉(zhuǎn)出的憑證后面。 
如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。