老師麻煩問一下，一家小規(guī)模建材公司，上季度交了企業(yè)所得稅348.03元，之后稅務(wù)檢查有補交了814.47元，現(xiàn)在要報稅，這種情況下報表再調(diào)不調(diào)？

答： 在這種情況下，報表需要進行調(diào)整。 一、資產(chǎn)負債表調(diào)整 如果補交的企業(yè)所得稅尚未支付，應(yīng)在資產(chǎn)負債表中的 “應(yīng)交稅費” 項目增加 814.47 元，反映企業(yè)應(yīng)補交的所得稅負債。 借：所得稅費用 814.47 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 814.47 如果補交的企業(yè)所得稅已經(jīng)支付，一方面 “應(yīng)交稅費” 項目減少補交的金額，另一方面貨幣資金（如銀行存款）也相應(yīng)減少。 二、利潤表調(diào)整 在利潤表中，“所得稅費用” 項目應(yīng)反映本季度實際應(yīng)繳納的所得稅費用總額，即上季度已交的 348.03 元加上補交的 814.47 元。 三、現(xiàn)金流量表調(diào)整 如果補交的企業(yè)所得稅是用現(xiàn)金支付的，在現(xiàn)金流量表中 “支付的各項稅費” 項目應(yīng)增加補交所得稅的金額。

企業(yè)所得稅檢查出的所得稅額是否享受小微優(yōu)惠

答： 如果這次查補的與去年合計數(shù)符合小型微利企業(yè)是可以享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

稅務(wù)評估檢查出企業(yè)有82萬元的運費白條.他們要按82萬元的所得交納所得稅20來

答： 正常的，白條入賬不能稅前扣除