707264112 追問

2018-05-20 15:04

那進項稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？

老江老師 解答

2018-05-20 15:07

要進項轉(zhuǎn)出，這個不能抵扣！

707264112 追問

2018-05-20 15:26

那回來的時候，借 庫存商品 進 
項稅額 貸銀行 應(yīng)付賬款 
使用的時候，借 銷售費用-產(chǎn) 
品 貸 庫存商品？

707264112 追問

2018-05-20 15:31

貸 進項稅額

老江老師 解答

2018-05-20 15:32

可以這樣，但你抵扣了進項，應(yīng)該 要視同銷售了

707264112 追問

2018-05-20 15:32

可是這部分的稅金當時入了預(yù)付  
待抵扣稅金，后來轉(zhuǎn)了出來用于抵 
扣了

707264112 追問

2018-05-20 15:33

那這個視同銷售應(yīng)該怎么做分錄？

老江老師 解答

2018-05-20 15:33

抵扣了也沒問題，轉(zhuǎn)到銷售費用的時候，視同銷售，計算銷項稅即可

707264112 追問

2018-05-20 15:36

借 銷售費用  借 銷項稅額 貸 
庫存商品 貸 進項稅額-進項轉(zhuǎn)出 ，  
這樣嗎？

老江老師 解答

2018-05-20 15:39

列了銷項了，就不要進項轉(zhuǎn)出了（否則二次，不是虧大了） 
借銷售費用 
   貸 庫存商品 
        銷項稅額

707264112 追問

2018-05-20 15:42

您意思是，視同銷售，進項就不 
用轉(zhuǎn)出了？

老江老師 解答

2018-05-20 15:43

是的，進項不能抵，我抵了，同時做一個銷，正好沖平