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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2018-05-20 15:40

你好,轉(zhuǎn)入管理費用-開辦費!

追問

2018-05-20 15:47

1.由于有前期長期待攤費用轉(zhuǎn)入的管理費用導致我們17年利潤表主營業(yè)務(wù)成本科目明顯小于管理費用科目(小于700多萬)這樣可以嗎? 
2.由于16年年底少做了一筆分錄導致17年年報在建工程期初數(shù)是負數(shù),(17年1月已經(jīng)補做了該筆分錄,)是反結(jié)到16年調(diào)整原來憑證 
,刪掉補做那筆,從新做年報還是不用調(diào)整了

老江老師 解答

2018-05-20 15:52

你的長期待攤費用-開辦費中核算是哪些內(nèi)容,怎么有這么大個數(shù) 
第二個問題,我沒看明白,什么意思?

追問

2018-05-20 16:02

有考試車油料費、折舊費、辦公費和人員工資、廣告費等總共270萬,所以我問您應(yīng)該轉(zhuǎn)管理費用還是主營業(yè)務(wù)成本,因為270萬是16年發(fā)生的長期待攤費用,17年年初轉(zhuǎn)的管理費用,其余的管理費用是17年產(chǎn)生的,所以導致17年年報管理費用很大。 
2.   16年年底我暫估了一筆在建轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)(達到預定可使用狀態(tài)):借:固定資產(chǎn)  貸在建工程,所以導致在建工程年末為負數(shù),17年1月才補做了1筆  借在建工程  貸:應(yīng)付賬款,所以17年年報在建工程期初是負數(shù),我用不用把補做那筆返回到16年調(diào)整呢,這樣17年年初在建工程就不會為負數(shù)

老江老師 解答

2018-05-20 16:04

1列入管理費用-開辦費,沒問題 
2如果能返回16年處理最好,否則17年調(diào)整

追問

2018-05-20 16:12

主要是稅務(wù)季報都報了,會不會有影響

老江老師 解答

2018-05-20 17:40

沒事,會計差錯更正是正常的情況!

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相關(guān)問題討論
你好 你們實際業(yè)務(wù)是什么 這樣好判斷 。 你成本分攤 按月來做 都是金額這么大嗎
2020-06-10 10:47:06
服務(wù)業(yè)的處理,可以這樣嗎
2018-04-08 14:27:40
按照稅法規(guī)定,籌建期間的開辦費,既可以計入“管理費用-開辦費”科目,在開始經(jīng)營之日的當年一次性計入當期損益。也可以計入“長期待攤費用”科目,按照《企業(yè)所得稅法實施條例》第七十條規(guī)定:長期待攤費用支出,自支出發(fā)生月份的次月起,分期攤銷,攤銷年限不得低于3年。兩者選其一,一經(jīng)確定,不得改變 企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費,包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等 從操作便利上看,一次性計入”管理費用-開辦費“比較便利
2019-07-02 16:29:01
是的,是這樣賬務(wù)處理的
2020-01-08 15:02:53
你好,非盈利性組織,租房子三年以上的一次性收款的可以計入長期待攤費用-房租,裝修房子,裝修辦公室的三年以上的一次性收款的入長期待攤費用-裝修費
2018-12-14 10:01:18
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