江老師 解答

2018-05-20 17:15

借：管理費(fèi)用——電費(fèi) 
借：制造費(fèi)用——電費(fèi) 
借：銷售費(fèi)用——電費(fèi) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款——XX電力公司 
二、認(rèn)證后 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額）

qzuser 追問

2018-05-20 17:17

計(jì)入帶認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，3月份的增值稅申報(bào)表需要填寫呀，而且我們這邊不是輔導(dǎo)期不允許有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，

qzuser 追問

2018-05-20 17:17

還有其他的處理方法嗎？

江老師 解答

2018-05-20 17:17

這個(gè)就不用在3月反映，不在增值稅申報(bào)表中反映，這個(gè)只是賬務(wù)處理。

qzuser 追問

2018-05-20 17:18

賬務(wù)跟報(bào)表不是應(yīng)該一致嗎？

江老師 解答

2018-05-20 17:20

是一致的，就是增值稅申報(bào)表，只反映進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這些事項(xiàng)，沒有反映待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，就是你手中還有多少沒有驗(yàn)的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，稅務(wù)是不管的

qzuser 追問

2018-05-20 17:28

原來是這個(gè)意思啊，那這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，填在資產(chǎn)負(fù)債表的那一列呢，

qzuser 追問

2018-05-20 17:34

老師，

qzuser 追問

2018-05-20 17:36

還有我3月份已經(jīng)按正常的進(jìn)項(xiàng)稅入賬，又沒有認(rèn)證，現(xiàn)在怎么調(diào)整呢，

江老師 解答

2018-05-20 17:37

這個(gè)沒有認(rèn)證是這個(gè)分錄處理，記入應(yīng)交稅費(fèi)科目

qzuser 追問

2018-05-20 17:39

也就是待認(rèn)證和已認(rèn)證都計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)科目嗎？

江老師 解答

2018-05-20 17:40

都是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)科目，你看應(yīng)交稅費(fèi)科目里面就有這兩個(gè)科目

qzuser 追問

2018-05-20 17:42

是的，那我只需要修改下賬就可以了，資產(chǎn)負(fù)債表沒有影響，反正都是填入應(yīng)交稅費(fèi)欄，對吧，

江老師 解答

2018-05-20 17:43

影響資產(chǎn)負(fù)債表，涉及應(yīng)交稅費(fèi)、存貨及應(yīng)付賬款的數(shù)據(jù)

qzuser 追問

2018-05-20 17:44

那怎么辦，3月份賬務(wù)就是這么處理的，報(bào)表已經(jīng)申報(bào)，

江老師 解答

2018-05-20 17:45

3月賬務(wù)是如何處理的呢，你告訴明細(xì)，我可以幫助你解決

qzuser 追問

2018-05-20 17:47

沒有認(rèn)證的收到發(fā)票的情況，1. 借費(fèi)用-電費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款  2. 借固定資產(chǎn)  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)  貸:銀行存款

qzuser 追問

2018-05-20 17:47

就是這2個(gè)分錄，這2個(gè)應(yīng)該是認(rèn)證后的處理分錄，

qzuser 追問

2018-05-20 17:48

報(bào)表已經(jīng)申報(bào)，現(xiàn)在我想在4月份的賬務(wù)里調(diào)整，因?yàn)榘l(fā)票是在4月認(rèn)證的

江老師 解答

2018-05-20 17:51

沒有認(rèn)證，就做了進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)你們的財(cái)務(wù)報(bào)表里面的進(jìn)項(xiàng)稅與稅務(wù)申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)稅不就不一致了嗎？

qzuser 追問

2018-05-20 17:52

不懂，

qzuser 追問

2018-05-20 17:52

增值稅是0申報(bào)，全部都是填的0

江老師 解答

2018-05-20 17:53

就是增值稅申報(bào)表里面的附表二進(jìn)項(xiàng)稅，與做財(cái)務(wù)核算的賬的數(shù)據(jù)不一致，因?yàn)槎悇?wù)只認(rèn)可認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅金額

qzuser 追問

2018-05-20 17:54

稅務(wù)申報(bào)無法修改，現(xiàn)在怎么調(diào)整，

qzuser 追問

2018-05-20 17:55

怎么調(diào)整賬務(wù)，

江老師 解答

2018-05-20 17:57

這個(gè)沒有驗(yàn)票的，全部改到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，就與你們驗(yàn)票的進(jìn)項(xiàng)稅額一致了，不用改報(bào)表，因?yàn)槎际菓?yīng)交稅費(fèi)同一個(gè)科目。

qzuser 追問

2018-05-20 18:00

好的，那就是不管認(rèn)證沒認(rèn)證，報(bào)表里比如固定資產(chǎn)欄還是按原值填列，對吧

江老師 解答

2018-05-20 18:51

不影響固定資產(chǎn)的原值數(shù)據(jù)