淡？~~？漠 追問(wèn)

2018-05-21 10:48

那主辦讓過(guò)去給認(rèn)證了   我感覺(jué)也不能抵扣啊  公司沒(méi)有這項(xiàng)業(yè)務(wù)

江老師 解答

2018-05-21 10:49

這個(gè)認(rèn)證后，認(rèn)證當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。不要抵扣，不然后期是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅及滯納金

淡？~~？漠 追問(wèn)

2018-05-21 10:52

她的意思是先認(rèn)然后如果查出來(lái)在做轉(zhuǎn)出  我也是醉了

淡？~~？漠 追問(wèn)

2018-05-21 10:59

那這張發(fā)票是不是就是不能用了  還是說(shuō)可以含稅價(jià)作為公司的費(fèi)用入賬呢

江老師 解答

2018-05-21 10:59

訂證的當(dāng)月就是需要當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不是查出做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

淡？~~？漠 追問(wèn)

2018-05-21 11:03

是不是借：**費(fèi)用       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢     金額就是需要轉(zhuǎn)出的稅金    但是這個(gè)可以算是公司的費(fèi)用嗎

江老師 解答

2018-05-21 11:05

這個(gè)是算公司的費(fèi)用，上述分錄處理正確。
借：**費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

淡？~~？漠 追問(wèn)

2018-05-21 11:06

那如果沒(méi)有認(rèn)證的情況下  我是可以直接借：**費(fèi)用    貸：現(xiàn)金/銀行吧       金額就是含稅價(jià)

江老師 解答

2018-05-21 11:08

沒(méi)有認(rèn)證時(shí)，只是計(jì)入預(yù)付賬款，不計(jì)費(fèi)用

淡？~~？漠 追問(wèn)

2018-05-21 11:12

那一直掛在預(yù)付賬款嗎  實(shí)際錢(qián)已經(jīng)付過(guò)了啊

江老師 解答

2018-05-21 11:12

發(fā)票驗(yàn)證后就是從預(yù)付賬款計(jì)入費(fèi)用了
借：XX費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款

淡？~~？漠 追問(wèn)

2018-05-21 11:14

那老師您的意思就是還是需要認(rèn)證的  只是要做進(jìn)項(xiàng)費(fèi)用轉(zhuǎn)出是嗎

江老師 解答

2018-05-21 11:17

不然就是退發(fā)票重新開(kāi)具普通發(fā)票，因?yàn)椴徽J(rèn)證就會(huì)在國(guó)稅系統(tǒng)形成滯留發(fā)票

淡？~~？漠 追問(wèn)

2018-05-21 11:19

哦 那就只有認(rèn)證然后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了  認(rèn)證當(dāng)月就做轉(zhuǎn)出是吧

江老師 解答

2018-05-21 11:20

是的，當(dāng)月必須做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就是相當(dāng)于沒(méi)有抵扣這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅。

淡？~~？漠 追問(wèn)

2018-05-21 11:21

這個(gè)不能抵扣是因?yàn)楣緵](méi)有這項(xiàng)業(yè)務(wù)嗎老師

江老師 解答

2018-05-21 11:22

如果沒(méi)有這項(xiàng)業(yè)務(wù)，如果是虛開(kāi)發(fā)票，就是費(fèi)用都不能做

淡？~~？漠 追問(wèn)

2018-05-21 11:23

但是開(kāi)了專(zhuān)票就這樣放在那嗎

江老師 解答

2018-05-21 11:25

這個(gè)容易引起稅務(wù)的協(xié)查，就是虛開(kāi)發(fā)票

淡？~~？漠 追問(wèn)

2018-05-21 11:27

那您的意思是退回去重新開(kāi)？

江老師 解答

2018-05-21 11:28

如果是虛開(kāi)，最好是作廢，或沖紅處理