江老師 解答

2018-05-21 10:51

這個土地稅可以稅前列支，滯納金計入營業(yè)外支出，不能在企業(yè)所得稅稅前列支

002 追問

2018-05-21 10:52

那在匯算中怎么操作呢？

002 追問

2018-05-21 10:54

需要填報哪張表還是直接調(diào)增呢，我補交的是13-17的稅及滯納金，在18年的匯算正好是在5年之內(nèi)，稅前列支是在匯算表哪塊？

江老師 解答

2018-05-21 11:01

滯納金是在營業(yè)外支出中填列

002 追問

2018-05-21 11:05

稅費呢，稅前列支是在哪里，好像沒看見這張表

江老師 解答

2018-05-21 11:05

稅費，是計入資產(chǎn)的成本

002 追問

2018-05-21 11:16

填在哪塊？

江老師 解答

2018-05-21 11:18

這個不用填列，計入了資產(chǎn)的成本，就是資產(chǎn)的原值，如無形資產(chǎn)的原值

002 追問

2018-05-21 11:21

哦，那我今年報17的匯算不用管這項對嗎

江老師 解答

2018-05-21 11:22

不用管這項的數(shù)據(jù)。