小巧玲瓏 追問

2018-05-21 15:00

開票時(shí)又怎么樣做分錄呢？

宋生老師 解答

2018-05-21 16:15

您好借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

小巧玲瓏 追問

2018-05-21 16:48

交上個(gè)月的增值稅和預(yù)交的的增值稅分錄一樣嗎？

宋生老師 解答

2018-05-21 16:58

您好！不是的。本月交本月是用已交稅金 
上月是未交增值稅。

小巧玲瓏 追問

2018-05-21 17:08

那在科目余額表上怎么能體現(xiàn)出我預(yù)交還有多少?zèng)]有抵扣呢？現(xiàn)在報(bào)表四可以看出預(yù)交的余額

宋生老師 解答

2018-05-21 17:11

你好！這個(gè)只能再申報(bào)表上面看到

小巧玲瓏 追問

2018-05-21 17:34

交上月增值稅需要做計(jì)提分錄嗎？計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)的區(qū)別又是什么 ？

宋生老師 解答

2018-05-22 09:27

您好！在月末的時(shí)候一般做如下分錄 
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

小巧玲瓏 追問

2018-05-23 11:13

下月在公司帳上扣稅應(yīng)該怎么做分錄？還有月終是計(jì)提還是結(jié)轉(zhuǎn)呢(分錄摘要怎么寫)？(比如我4月報(bào)帳是要交稅，在公司帳上扣費(fèi)是5月份，那么我4月份和5月份分別怎么做分錄呢？)

宋生老師 解答

2018-05-23 11:16

您好！借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款 
月終是結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅 
4月借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
5月借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款