可惜不是我 追問

2024-10-12 11:26

主要是我們這領(lǐng)料不規(guī)范，每次生產(chǎn)領(lǐng)料的時(shí)候也沒有統(tǒng)計(jì)具體領(lǐng)了多少。我再系統(tǒng)里面做的，都是根據(jù)發(fā)貨數(shù)量，然后加損耗率1.05，倒推出來生產(chǎn)數(shù)量，然后有個(gè)配方表，我把這個(gè)生產(chǎn)數(shù)量填上去，就會(huì)出來具體的原材料用了多少，所以導(dǎo)致了我生產(chǎn)領(lǐng)料少了，原材料的賬面庫(kù)存變多了

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:27

難怪了，你慢慢做盤虧處理吧

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:34

那會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)啊

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:40

你不要一次性沖掉，一般沒事

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:50

從公司22年成立到現(xiàn)在，賬面庫(kù)存和實(shí)際庫(kù)存都不一致的，也一直沒有進(jìn)行盤虧處理，關(guān)鍵賬面庫(kù)存是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)際庫(kù)存的

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:51

后面慢慢沖到一樣就可以

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:52

這個(gè)盤虧的金額是不是要計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??？

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:54

這種一般是計(jì)入管理費(fèi)用

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:54

為什么是計(jì)入管理費(fèi)用?。?/p>

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:55

發(fā)現(xiàn)盤虧時(shí)： 
借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目，貸記“庫(kù)存商品”或“原材料”等相應(yīng)科目。這一分錄反映了在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的庫(kù)存短缺情況。其中，“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目用于暫時(shí)記錄盤虧的金額，“庫(kù)存商品”或“原材料”等科目則反映了實(shí)際庫(kù)存減少的情況。 
查明原因并經(jīng)批準(zhǔn)后： 
如果盤虧是由于管理不善或其他非正常原因造成的，且公司決定將這部分損失計(jì)入當(dāng)期損益，則應(yīng)進(jìn)行以下分錄：借記“管理費(fèi)用”（或“營(yíng)業(yè)外支出”）科目，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目。這一分錄反映了公司將盤虧的損失計(jì)入當(dāng)期損益的會(huì)計(jì)處理。 
如果盤虧是由于自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的，且公司購(gòu)買了相應(yīng)的保險(xiǎn)，則應(yīng)進(jìn)行以下分錄：借記“其他應(yīng)收款”（保險(xiǎn)公司賠款部分）和“管理費(fèi)用”（或“營(yíng)業(yè)外支出”，公司承擔(dān)的部分）科目，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目。這一分錄反映了公司在獲得保險(xiǎn)公司賠款后，將盤虧損失進(jìn)行相應(yīng)沖減的會(huì)計(jì)處理。 
如果盤虧涉及增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 
還需要進(jìn)行以下分錄：借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目。這一分錄反映了公司在盤虧涉及增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)的會(huì)計(jì)處理。

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:55

這樣的話，我以前年度的利潤(rùn)表是不是就不準(zhǔn)確了？

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:56

你要一致就要這樣操作的

可惜不是我 追問

2024-10-12 11:58

那我以前年度的利潤(rùn)表是不是就不準(zhǔn)確了？

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 11:58

是呀，調(diào)了賬肯定就不一樣了

可惜不是我 追問

2024-10-12 13:06

那以前的賬應(yīng)該是不能動(dòng)了吧，

劉艷紅老師 解答

2024-10-12 13:06

是的，以前的賬不能動(dòng)了