慧 追問

2018-05-21 17:26

小規(guī)模納稅購(gòu)買防偽稅控盤的賬務(wù)處理，還要看什么原因？？？

江老師 解答

2018-05-21 17:30

這個(gè)與一般納稅人的賬務(wù)處理是一樣的。只是說有需要交稅時(shí)再進(jìn)行抵扣處理。

慧 追問

2018-05-22 23:29

不懂你說的

江老師 解答

2018-05-23 09:02

一、購(gòu)買時(shí) 
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 
二、減免稅時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)   負(fù)數(shù)

慧 追問

2018-05-23 22:32

小規(guī)模納稅人，不是沒有減免稅費(fèi)。這個(gè)三級(jí)科目嗎

江老師 解答

2018-05-23 22:36

這個(gè)屬于減免稅款處理

慧 追問

2018-05-23 22:43

哦，我記得小規(guī)模納稅人，二級(jí)科目有（應(yīng)交增值稅、轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅、代扣代交增值稅）還有減免稅費(fèi)明細(xì)科目嗎？那這個(gè)科目的借方不是一直有余額了?

江老師 解答

2018-05-23 22:51

減免稅費(fèi)是有的，這個(gè)就是

慧 追問

2018-05-23 23:00

那抵增值稅時(shí)，怎么做分錄啊，老師

江老師 解答

2018-05-23 23:46

二、減免稅時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 負(fù)數(shù)

慧 追問

2018-05-24 00:37

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）   老師，那這個(gè)科目會(huì)一直有余額哦，這樣沒有關(guān)系嗎

江老師 解答

2018-05-24 11:00

這個(gè)年底結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）科目