天天向上 追問

2018-05-21 16:17

我們平時(shí)做的都是  借 遞延收益  貸 管理費(fèi)用-折舊費(fèi)

鄒老師 解答

2018-05-21 16:17

你好，是沒有這種分錄的

天天向上 追問

2018-05-21 16:59

老會(huì)計(jì)說是這樣做的

鄒老師 解答

2018-05-21 17:03

你好，這樣做的依據(jù)是？

天天向上 追問

2018-05-21 17:19

她說遞延稅款是關(guān)于稅控盤的e

鄒老師 解答

2018-05-21 17:19

你好，稅控盤的處理分錄是 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 
不需要計(jì)入固定資產(chǎn)，不需要通過遞延收益核算的

天天向上 追問

2018-05-21 17:30

如果是進(jìn)項(xiàng)票呢

鄒老師 解答

2018-05-21 17:31

你好，這個(gè)發(fā)票不需要認(rèn)證，認(rèn)證了就無法全額減免，只能抵扣票面稅額的

天天向上 追問

2018-05-21 17:47

就是說如果那張發(fā)票認(rèn)證了就不能做減免稅額嗎

鄒老師 解答

2018-05-21 17:51

你好，認(rèn)證了就只能抵扣票面稅額，就無法全額減免抵扣增值稅了

天天向上 追問

2018-05-21 18:05

這個(gè)也 是那樣說的

鄒老師 解答

2018-05-21 19:23

你好，這個(gè)是對(duì)把專用設(shè)備計(jì)入固定資產(chǎn)核算的情況下  
如果不計(jì)入固定資產(chǎn)是按第二種賬務(wù)處理方式的