彼岸花開(kāi)
于2024-10-15 13:07 發(fā)布 ??162次瀏覽
樸老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2024-10-15 13:08
增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)寫負(fù)數(shù)嗎？
答： 您好！是的。在資產(chǎn)負(fù)債表上面就是負(fù)數(shù)顯示了。
老師，我進(jìn)項(xiàng)稅44020，銷項(xiàng)稅43030.44，中間由于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未到，交了8201.7的增值稅，為什么我資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交增值稅是負(fù)數(shù)
答： 資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù)可能有以下原因： 一、進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅的關(guān)系 首先，你的進(jìn)項(xiàng)稅為 44020，銷項(xiàng)稅為 43030.44，正常情況下進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，說(shuō)明有留抵稅額。 但由于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未到而先繳納了 8201.7 的增值稅，這部分繳納的增值稅在未取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抵扣前，會(huì)使應(yīng)交稅費(fèi)科目暫時(shí)出現(xiàn)借方余額。 二、資產(chǎn)負(fù)債表列報(bào)規(guī)則 資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)債類科目，一般情況下，貸方余額表示應(yīng)繳納的稅費(fèi)，借方余額表示多交的稅費(fèi)或尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額等。 在你的情況下，由于進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的預(yù)期以及已繳納的增值稅，導(dǎo)致在資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交增值稅體現(xiàn)為負(fù)數(shù)，這實(shí)際上反映了多交的稅費(fèi)或者待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
增值稅銷項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅，在資產(chǎn)負(fù)債表中填在應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)還是填在其他流動(dòng)資產(chǎn)里
答： 你好！ 填負(fù)數(shù)就可以了
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