sunny 追問

2018-05-22 10:06

老師   那不用過應(yīng)付職工薪酬福利費嗎？   麻煩老師講解下怎么區(qū)分是計入應(yīng)付薪酬福利費和管理費用福利費呢？

徐阿富老師 解答

2018-05-22 10:11

你好，可以全部通過應(yīng)付職工薪酬，一般有些財務(wù)，統(tǒng)一發(fā)放的通過應(yīng)付職工薪酬，實際報銷的通過管理費用，其實，這樣不規(guī)范的，最好是所有福利開支都通過應(yīng)付職工薪酬科目。然后月底再計提下，比如，本月報銷福利費100元，報銷時，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費  100，貸：現(xiàn)金100，月末計提    借：管理費用-福利費100   貸：應(yīng)付職工薪酬100

sunny 追問

2018-05-22 10:16

老師不應(yīng)該先是借 管理費用  貸 應(yīng)付薪酬   再借  應(yīng)付薪酬  貸  銀存嗎？

徐阿富老師 解答

2018-05-22 10:20

你好，先貸應(yīng)付職工薪酬沒有道理的，這樣變成先計提了，你怎么知道這個金額要先計提？所以要先借：應(yīng)付職工薪酬再貸方。